企业减税降费的自查报告8篇企业减税降费的自查报告 区域扫描AREASCANNING重庆统计CHONGQINGSTATISTICS1011二、文旅融合发展存在的问题一是未形成文旅产业集聚下面是小编为大家整理的企业减税降费的自查报告8篇,供大家参考。
篇一：企业减税降费的自查报告
扫描 AREA SCANNING 重庆统计 CHONGQING STATISTICS10 11二、文旅融合发展存在的问题一是未形成文旅产业集聚合力。企业仍停留在原有文化项目和旅游项目的常规思维，缺乏较为系统的顶层规划和统筹，定位不够清晰、重点尚不明确，导致多点开花，各自为阵、单打独斗的情况依然存在，相互联动性较弱，多方协调有一定的难度，融合发展迈向纵深发展力度不够。二是业态形势多样性不足。文旅产品同质化现象凸显，市场吸引力和竞争力较弱。缙云山、北温泉、金刀峡、偏岩古镇游玩方式较单一，缺乏体验性和互动性，很难延长游客停留时间和增加旅游消费。三是品牌意识还需加强。全区文旅资源虽丰富，却没有强辨识度的名片标签，缺乏针对市场需求的持续营销宣传和重大节日庆祝活动，很难吸引外地游客。旅游+互联网基础较薄弱，旅游营销宣传在利用互联网平台方面还落后于先进区县。四是人才作用仍待发挥。高校“人才蓄水池”的优势没有充分利用、发挥作用，缙云英才、碚有引力等资金人才奖励扶持政策利用不够到位，本地高校人才反哺文旅产业作用仍不明显。三、促进全区文旅产业发展的工作建议（一）加强顶层规划，统筹共建合力结合全区产业发展实际，进一步梳理全区文旅资源的个数、种类，明确文化创意等战略性项目，根据不同层次的旅游资源，针对不同的受众对象，推出开发利用方式和程度相适应的开发建议及项目。大力打造以玻璃创意产业为特色的东阳街道莫氏7度文化创意产业园和国际恐龙主题文化的龙凤3号·国际科普文创园，开展文创企业的孵化。（二）引入文旅IP，打造独特品牌对全区地缘文化、历史文化进行深度挖掘，用好境内人文宝藏，做好历史文脉保护，把文化元素植入旅游景点，促进旅游与人文融合发展，打好“人文牌”；加强文旅体验功能，利用VR虚拟技术进行地方特色文化现场沉浸式体验，增加体验性、参与性、互动性、趣味性；加快叶脉画、北碚剪纸、3D打印恐龙模型等特色创意衍生文创纪念商品的开发设计；打造十里温泉城、金刚碑历史文化街区等以生态文化为支撑的文旅融合产业，引进北碚传统手工艺等非遗项目注入文化业态。此外，应塑造自主品牌，形成不可复制的文化符号，让IP强起来，避免同质化竞争。（三）充分借力新媒体，推进文化旅游营销有计划地策划、组织、举办和利用具有新闻价值的景区外部发生和景区内部策划型事件，进行营销组合，运用新闻公关等进行正面宣传，吸引现实和潜在的旅游消费者的注意和兴趣。另外，也可借助娱乐的元素或形式，将文旅产品与大众建立情感联系，利用反映当地特色文化的音乐、电影、综艺节目进行娱乐营销；同时，也可通过当下热潮的网络直播、抖音小视频、快闪活动等多种形式进行推广。（四）推动校地合作，发挥高校人才作用文旅产业属于知识和资源双密集型的产业，需要既懂得创意文化又掌握旅游知识的复合型人才。应推动校地合作深入发展，建立战略层面校地合作关系，深化对接，组织文旅企业与各高校常态化开展“企业院校行”、“院校企业行”等活动。大力推动文化旅游产学研一体化，鼓励各高校和文化企事业单位合作，推行“订单式 ”、“嵌入式 ”人才培养方式，共建文化产业实训基地，引导高校师生实现就地创业就业，把高校科研成果和智力资源快速、便捷输出给地方政府和企业，把科研技术优势转化为社会生产力，为全区文旅产业发展提供“源动力”。（作者单位：重庆市北碚区统计局）自2018年9月以来，国家发布了一系列减税降费政策促进经济发展。为深入了解各项政策在区内企业的落实情况，涪陵区统计局开展了减税降费政策落实情况专题调研。调研结果显示：2019年，减税降费各项政策在全区得到较好贯彻执行，落实成效较好，政策红利提振了企业信心。一、企业减税降费政策落实情况（一）调研企业基本情况参与调研的企业共27户，其中，一般纳税人25户，小规模纳税人2户。从企业规模来看，中、小型企业20家，大型企业7家。产业分布：第二产业9户，第三产业18户（见表1）。表1
调研企业规模和产业构成情况
单位：个
企业
规模
产业分类合
计 大型 中型 小型合
计 27 7 12 8第二产业工业 7 4 2 1建筑业 2 2第三产业批零业 6 2 2 2住餐业 2 1 1房地产开发 2 2交通运输业 4 2 2居民服务业 1 1现代服务业 3 1 1 1（二）减税降费各项政策落实程度不尽相同一是社保费降率降基，惠及企业面较广。有22户企业在社保费政策上获益，占比达到81%。调研企业2019年5-7月应缴纳社保费用4803.57万元，与原政策测算结果比较，减少18.7%。有近50%的企业减负率在9%-11%之间，同时规模体量大、劳动力密集型企业减负额相对要高。二是税率下调减免，企业减负获利较好。20户企业在增值税或所得税政策上获益，占比74%。调研企业2019年4-7月应缴纳的纳税额74673.78万元，与原政策测算结果比较，减少30.6%。由于各行业增值税率下调幅度不同，且规模大小不同，所得税减免幅度不同，各行业企业因减负带来的红利也不尽相同，工业企业和批零企业总体上税额减负相对高于其他行业，按简易方法计税的企业减负效果不明显。三是企业行政事业性收费或政府经营性服务收费低且变化不大。仅有2户企业存在行政事业性收费或经营性服务收费，共计384.03万元，缴纳额没有发生变化。二、减税降费政策落实成效较好，企业满意度高（一）减税降费政策落实成效较好调研企业中有26户企业认为享受了至少一项减
徐 敏减税降费见真招实效
政策红利添信心动力——涪陵区企业减税降费落实情况调研报告
区域扫描 AREA SCANNING 重庆统计 CHONGQING STATISTICS12 13税降费政策，占96.3%，政策落实情况较好。有17户企业认为享受到至少两项政策，占63.0%。在当前实施的减税降费政策中，16户企业表示享受到增值税优惠政策，5户企业表示享受到六税两费优惠政策，13户企业表示享受到所得税优惠政策，19户企业表示享受到社保费率降低政策。认为同时享受到两项及以上政策有13户，占48%，享受到增值税优惠和社保费降低政策的12户，享受到所得税优惠和社保费降低政策的10户，享受到增值税优惠、所得税优惠和社保费降低的4户。（二）减税降费政策满意度高有100%的企业表示对减税降费政策满意或基本满意，企业满意度高。其中：表示“满意”的企业17户，占比63%；表示“基本满意”的10户，占比37%；没有表示不满意的企业。（三）各行业企业全年预计不同程度减负从调研企业减负成效来看，各行业企业全年均有不同程度减负，27户企业预计2019年全年累计减负56176.16万元。各行业企业中，全年预计减负最少为3万元，最多为44330万元。全年预计减负总额较大的多分布在规模较大的工业、批零业、交通运输业、建筑业，全年预计减负总额相对较小的分布在房地产开发业、住餐业、居民服务业、现代服务业。预计2019年减负在10-100万的企业有10户，预计减负在100-1000万的企业有8户，预计减负在1000万以上的企业有6户。表2
按行业分预计2019年累计减负情况行
业 单位数（个）预计2019年全年累计减负（万元）户均减负（万元）合
计 27 55813.64 2067.17工业 7 54185.04 7740.72建筑业 2 290.00 145.00行
业 单位数（个）预计2019年全年累计减负（万元）户均减负（万元）住餐业 2 78.00 39.00批零业 6 659.00 109.83交通运输业 4 539.00 134.75房地产开发 2 19.00 9.50现代服务业 3 37.00 12.33居民服务业 1 6.60 6.60三、政策红利增添企业发展动力调研显示，今年小微企业普惠性税收减免、深化增值税改革、降低社会保险费率等减税降费政策的实施，减轻了实体经济的税费负担，有力缓解了企业资金压力，降低了企业成本，扩大了竞争力。企业获大更大红利的同时，发展信心和动力更为充足，企业创新升级、投资意愿进一步增强。（一）缓解企业资金压力，增强社会责任有77.8%的企业认为减税降费政策缓解了资金压力，在企业经营活动相对稳定前提下，节余下来的资金进一步改善了企业现金流。规模相对较大的工业、批零、交通运输企业感受较为明显。如太极集团重庆涪陵制药厂有限公司表示，利用节省下来的税收部分资金积极帮扶贫困农户，助力乡村产业扶贫和产业兴乡。（二）降低企业成本，扩大市场竞争力社保的降基降率政策，很大程度减轻了企业人工成本负担，企业可根据自身实际做出生产、管理、营销、服务等方面的调整，进一步扩大市场竞争力。调研显示，77.8%企业认为减税降费降低了企业成本，扩大了市场竞争力。（三）提振企业发展信心，激发发展动力27户调研企业中有21户企业认为减税降费政策提振发展信心，其中大型企业7户中有5户，中型企业12户中有11户、小型企业中有8中有5户，中小型企业的感受要更为明显。中小微企业作为市场经济的重要力量，单位数量多，吸纳解决众多人员就业，对经济社会平稳健康发展有着重要影响。调研显示，29.6%的企业认为减税降费可以促进企业的创新升级、研发投入，其中工业、电商企业感受相对较强。33.3%的企业认为可以加大企业再投资，房地产开发企业、工业和批零企业感受相对较强。四、存在的问题（一）部分企业减税降费获得感不强一是企业预期与实际获得的差异。调研发现，参与调研的27户企业虽在各项减税降费政策中均有不同程度减负，但对“贵单位减税降费政策的受益情况如何”问题上，有8户企业认为受益情况回答“一般”，占比33.3%。这部分企业减负额占比不高，对实际经营影响不明显，与企业预期存在差异，企业获得感不强。如重庆市汽车运输集团涪陵公共交通有限公司全年预计营业收入1.2亿元，全年预计减负62.52万元，减负额占营业收入比重为0.5%，认为其减税降费程度一般。二是减税降费政策间的相互抵消。由于增值税率由16%下调到13%，同时出口退税也减少3%，对部分有进出口业务的企业来说反而增加了含税成本，冲抵了企业减税降费红利获得感。（二）部分企业困惑应纳税额“不降反增”少数行业因税率下调反而增加应纳税额，其中建筑业和交通运输业较为明显。这些行业的一般纳税人，适用一般计税方法计算增值税时，其提供服务开具的增值税专用发票的销项税率由10%下调到9%，其可供抵扣的进项产品（如燃油、原材料料、车辆）税率从16%下调到13%，进项税率下调幅度高于销项税率下调幅度。当企业经营业务固化或是企业受制产业链中下游议价能力时，因税率原因形成可供抵减的进项税额比税率调整前还要少，反而会增加企业应纳税额，企业对此表示困惑，希望得到部门相应帮助、指导，切实享受减税降费。（三）实施细则不够完善，办税流程复杂调研显示，有56%的企业认为减税降费实施细则不够完善。部门虽大力宣传减税降费政策，但仍有企业认为不清楚减税降费适用范围、对象界定、时间期限、计税依据、退税等方面细节和要求。一些有研发项目的工业和科研技术等企业认为研发费用加计扣除以及办税流程复杂，且周期过长不便用退税资金快速缓解企业燃眉之急，一是研发费用需要进行税前加计扣除政策的项目设置、归集、核算、计税、申报，二是按季全额申报所得税、先征后退、退税时需要进行税务稽查。（四）其他因素影响企业足额享受减税降费政策一是企业经营行为不规范影响进项抵扣。一般纳税人选择从小规模纳税人购买商品时，有的因商品急需特殊但只获得普票不能作进项抵扣，有的虽获得由税务代开的专票但其抵扣税率偏低；也有纳税人以发票最高限额、发票不足为托辞不为购买方开具专票，间接影响企业足额享受政策。二是企业财务管理、财务人员原因影响税费缴纳。部分小微企业财务管理不规范，财务核算未能完全反映实际；有的小微企业财务会计为代财或兼职，企业负责人与财务之间信息不对称，也会导致账务漏计减税降费政策应当享受的进项抵扣或加计扣除等部分。
区域扫描 AREA SCANNING 重庆统计 CHONGQING STATISTICS12 13税降费政策，占96.3%，政策落实情况较好。有17户企业认为享受到至少两项政策，占63.0%。在当前实施的减税降费政策中，16户企业表示享受到增值税优惠政策，5户企业表示享受到六税两费优惠政策，13户企业表示享受到所得税优惠政策，19户企业表示享受到社保费率降低政策。认为同时享受到两项及以上政策有13户，占48%，享受到增值税优惠和社保费降低政策的12户，享受到所得税优惠和社保费降低政策的10户，享受到增值税优惠、所得税优惠和社保费降低的4户。（二）减税降费政策满意度高有100%的企业表示对减税降费政策满意或基本满意，企业满意度高。其中：表示“满意”的企业17户，占比63%；表示“基本满意”的10户，占比37%；没有表示不满意的企业。（三）各行业企业全年预计不同程度减负从调研企业减负成效来看，各行业企业全年均有不同程度减负，27户企业预计2019年全年累计减负56176.16万元。各行业企业中，全年预计减负最少为3万元，最多为44330万元。全年预计减负总额较大的多分布在规模较大的工业、批零业、交通运输业、建筑业，全年预计减负总额相对较小的分布在房地产开发业、住餐业、居民服务业、现代服务业。预计2019年减负在10-100万的企业有10户，预计减负在100-1000万的企业有8户，预计减负在1000万以上的企业有6户。表2
按行业分预计2019年累计减负情况行
业 单位数（个）预计2019年全年累计减负（万元）户均减负（万元）合
计 27 55813.64 2067.17工业 7 54185.04 7740.72建筑业 2 290.00 145.00行
业 单位数（个）预计2019年全年累计减负（万元）户均减负（万元）住餐业 2 78.00 39.00批零业 6 659.00 109.83交通运输业 4 539.00 134.75...
篇二：企业减税降费的自查报告
务局关于加强和改进减税降费工作情况的自查报告按照《国家税务总局 xx 市税务局减税办转发<关于进一步加强和改进减税办工作的意见>的通知》（x税收便函〔2019〕x 号）后，我局积极行动，按照文件要求认真落实，使县局减税办真正发挥对减税降费工作的统筹协调职能，推动各项减税降费政策不折不扣地落实开展。现将我局减税办自查情况报告如下：
一、工作任务完成情况
（一）加强组织领导
及时成立减税降费工作领导小组，并下设办公室，
比照上级减税办运行机制实行统一指挥，凡减税降费相关工作，由减税办扎口管理，并以减税办为中枢开展任务推送、信息传递、对上报告和对下工作部署，做好内外统筹协调工作。x 月 x 日下午，我局副局长xxx 同志，将我局今年减税降费政策的落实情况向县纪检委主要领导做了详细汇报，并主动邀请他们对我局减税降费工作进行监督、检查，通过本次汇报，得到了县纪检委领导的肯定和大力支持。x 月 xx 日上午，县局局长 xxx、副局长 xxx 带领收入核算股和法制股、税政股负责人，主动上门，分别向地方党委、人大、政府领导以书面和口头的形式，对减税降费工作进行了专题汇报，汇报了减税降费政策对收入目标带来的影响，详细测算了地方级预算收入全年计划目标，获得了相关部门在预算任务方面的理解和支持。逐步畅通涉税需求和诉求的传递渠道，广泛倾听减税降费政
策落实过程中的社会声音，争取多方理解和支持。
（二）减税办实体运作
按照总局的统一要求，我局抽调了核算、法制、税政、征管、纳服的*名工作人员充实减税办，配备了办公场所及必要的设施，展开了集中办公的方式，明确了减税办运转流程，并在其他股室确定了一名联络人员。按照省局减税办相关要求，建立与省、市局减税办沟通联络机制，x 月 x 日前市局减税办上报了专职集中办公人员名单和联系方式，畅通渠道，及时向上汇报请示减税降费各项工作，确保实而又实、发挥督察督办的威慑作用，我局先后两次及时向县纪委监委汇报介绍了减税降费政策及其落实情况，积极争取支持理解和指导。完善督查和考评内容，对纪检组承担的监督检查工作任务进一步进行了明确，细化考评指标，严格绩效考评，切实加强对辖区内减税降费各
项政策措施落实情况的督查，做到一督到底、全面覆盖，促进减税降费工作不折不扣落实到位。
二、增强部门联动 确保落实到位 xx 区发展和改革局作为行业主管部门，职责是服务企业，不涉及涉 企收费职责。为了进一步了解企业减税降费政策落实情况，与 xx 税务局等有涉企收费权限的部门建立联动机制，及时掌握政策变化趋势和普遍存在的问题，为服务企业打好坚实基础。
三、加大宣传力度 助力政策落实 自开展减税降费政策落实工作以来，xx 区发展和改革局充分利用微 信、QQ 群等互联互通平台对税收优惠政策进行宣传。“营改增”以 后，更是加强税收形势、税收优惠政策等的宣传工作，力争将各项政 策落实到位。
四、建立联系机制 及时解决问题 利用微信、QQ 群加强与企业的联系，建立协调联系机制，定期、
不 定期征集在减税降费政策落实情况方面存在的问题，及时与相关部门 沟通解决，切实将减税降费工作落到实处。
五、系统排查走访 确认落实情况 对各企业减税降费政策落实情况进行了系统排查、全面走访，结合 xx 区实际以及工作职能，将重点确认在辖区规模以上工业企业及在 库专精特新企业。通过排查，各企业减税降费政策落实情况均较好， 不存在落实不到位情况。
六、今后的工作努力方向 我局将总结前期工作得失，取长补短，将好的方面做到更好，不足的 方面及时改正,为企业提供更优质的服务。
篇三：企业减税降费的自查报告
摘要
本文阐述了企业在当前经济运行中存在税费负担过重的现象，增加了企业的经营成本，导致企业面临制约发展的现状，也进而影响到国家经济运行中把发展保持在合理范围内的目标。作为社会财富的创造者，企业在促进社会发展进步中具有极其重要的地位，企业连接整个经济和社会的神经，但随着企业财富积累而增长的负担也逐渐成为大多数企业发展难点，影响着企业的发展方向。虽然近年来，国家陆续对企业实行了一些减免税费的优惠政策，预期会起到促进企业较好发展的作用，但是在实施一系列减税降费政策过程中，出现了一些问题，如企业税收负担重、税收征管过程不合理，减税降费政策缺乏长期性和完整性；企业自身管理内部控制存在漏洞，这都影响了减税降费政策的实施效果。因此，为了能够充分发挥各项减税降费政策的政策效应，本文旨在研究分析针对企业为主的经济实体而实施的减税降费政策落实中存在的一些问题，就降税费对企业的影响进行深入探析，并根据分析结果对征税制度机制和税收征管，企业降成本以及完善企业管理提出了一些建议，希望能够为企业的稳步发展提供一定的保障。
关键词：
减税降费；税费负担；内部控制 1 导
论 1.1 选题背景与意义
1.1.1 选题背景
现实中，中国经济运行向好，竞争力持续提高，但企业在实际运营中还是存在一些困难障碍。面对企业的营运困难状况，企业税负政策实施变得更加重要。加强减税降费政策的落实，保证有效降低企业税收负担，降低企业税收成本所占营运成本的比例，完善目前国内供给侧关于减税降费政策的一系列改革。关于对企业的减税降费政策实际能否真正落实的问题，此文将经过解析现实存在的企业问题和理论结合研究来进行阐述解释。
1.1.2 选题意义
本文进行研究的目的是结合整个经济活动运行实况，根据企业税收实际现状，促进完善关于减税降费的研究框架，对减税降费政策落实中存在的问题环节提出完整条理性的建议。通过对理论运用进行例证和计算演绎，对企业管理的影响表达专业性的建议，使企业能够对减税降费政策进行更完整的理解，为企业减轻税费负担作出建设性的参考。致力于有效增强企业的综合竞争力，使企业在市场经济竞争中发挥更强劲的经济社会意义。
1.2 国内外文献综述
2 1.2.1 目前减税降费政策运行情况
对于减税降费政策落实对我国企业经营影响的问题，先要扎实了解关于企业税收负担的案例，能够较为全面掌握企业的税收负担情况，不但有助于企业改善内部管理，而且有利于有关的税收制度进行改善。根据中国政府网《政府工作报告》来看，我国目前经济运行已经从谋求高速增长逐步变为追求高质量发展，尤其在减税降费政策制定后,减税降费的力度从每年大约 5000 亿元扩大到 2018 年的 1.3 万亿元，到 2019 年进一步扩大到近 2万亿元。国家陆续对企业实行了一些减免税费的优惠政策，预期会起到促进企业较好发展的作用，但是在实施一系列减税降费政策过程中，出现了一些问题。
1.2.2 政策落实中存在的难点
张斌 （2017）认为对税收过重最终承担结果的是企业，这直接损害了企业的效益，那么企业需要进行税制优化。还存在有些隐性增加企业经营负担的环节，根据申兵，张燕（2016），企业用地的相关成本是影响企业负担的一个因素。因为企业的土地使用成本具有征地初始成本高、管理费用繁杂导致企业负担重的特点。不同类型的实体经济对土地利用成本的承受能力也不同，以至于小微企业对土地利用成本的增加表现出明显的刚性压力。此外理论成本与实际成本存在差异，在现实中，常常出现低于市场的土地价格。除了土地成本对企业的压力之外，王灿（2016）将中国职工社会保障支出负担与一些国家对比，中国企业社会保险费和工会缴纳费用由企业承担并成为用工成本中比重很大的一部分,根据国家发展和改革委员会的统计数据显示,我国企业员工社会保障支付总费用占员工工资总额的 39.25%,此比例已高出美国 23.2%的社保缴费率 9 个百分点。企业自身对减税政策宣传力度不够也是因素之一，企业基于申报过程繁琐重复，资料准备不充分等现状对税收优惠政策执行效果产生反向影响，熊烨（2012）认为这也是企业税负重的一部分原因。另外，兰飞，李扬子（2014）表示减税降费政策针对小微企业的政策少且优惠力度小。企业的税费优惠主要集中在生产经营环节，利润水平较低，企业实际享受的所得税优惠较少。朱致民（2019）“营改增”时代的企业税务筹划与思考中提到，一些财务工作者为达到逃税和避税的目的,出现开虚假发票的违规行为，代开发票的情况越来越普遍,这成为完善减税政策规划及时需要解决的问题。刘方（2019）解释到根据目前的增值税优惠政策,小规模企业想要得到增值税专用发票需要税务机关代开，而具体过程是如果企业想要获得增值税专用发票进行所得税抵扣，那么小微企业必须先纳税才能允许纳税单位代开专用发票，这无疑增加了小微企业的税收负担。
1.2.3 提升政策实施效果
在政府与市场分工明确的前提下，建立目标明确、完整性、可操作性强、运行成本低的减税降费政策体系成为现实需求。庞凤喜，刘 畅，米 冰（2016）认为减税降费政策是支持企业发展的一项长期政策，合理减轻税费负担、有效地降低融资成本、探索企业负担的类型、防止企业负担的随机反弹、创造一个良好的商业环境是重要的途径。高晓景（2019）针对高新技术企业的税负，提出建设过渡性税收优惠的可行性。王兰馨（2018）认为通过
3 提升企业内部控制机制来促进企业税费的优化管理,控制好企业的内部环境会使企业更好的适应新的金融和税收环境。此外，为了能够提高企业内部管理的有效性，企业需要加强对内部管理的全面监督。注重内部控制人才的培养和引进，强调员工对新推出的制度政策进行学习，有利于提高企业内部控制的效率。
1.3 论文的结构及主要内容
根据减税降费政策促进经济发展进行相关理论分析，调节市场资源的分配问题，寻求达到供给和需求的平衡匹配状态。从目前来看，无论是财政政策还是供给侧改革都包含减税降费这一关键词。因此，针对我国减税降费政策在落实中存在的问题进行研究分析对促进企业发展有重要意义。从目前实际情况看，我国企业税费负担沉重，遵从成本高，减税降费的有关优惠政策没有完整的框架和长期有效的指导政策，造成企业日常经营压力重、成本上升、在企业的融资环节试图缓解经营压力上存在很大障碍，税费负担必须引起高度重视。从企业角度方面考虑，企业最终的目的就是实现企业盈利最大化，那么税收负担作为企业成本的关键因素就值得重点关注。企业税费负担重在一些经营环节上出现倾斜，存在由于部分非税项目的不合理导致矛盾，例如城镇土地使用税和大型行政事业性企业费用，管理、注册和认证类别等业务构成企业运营操作的固定成本,以及社会保险费和工会基金由企业承担成为工资成本的一部分,直接加重了企业财务压力。此外城市维护建设税等税目以销售收入为税基，即使低于销售成本也要承担。由于税制改革还未完善，营业税和增值税条例存在交叉导致双重征税增加了企业税收负担。减税降费政策缺乏长期性和整体性，减税降费政策缺乏稳定的政策框架，支持企业发展的税费优惠政策尚未形成长效机制。在对企业的税收征管过程中，由于征收部门对象的多元化，一定程度上增加了企业的额外运营费用。增值税专用发票存在风险，目前，增值税专用发票虚假事件增多，代开增值税发票的事件常常出现，以及财务人员涉及代开增值税专用发票的事件，存在违反行业准则和法律的问题。企业经营管理过程中存在漏洞，关于减税政策企业对内部财务人员宣传力度不够，此外由于申报过程繁琐重复，资料准备不充分等因素出现税收优惠政策执行不强的影响。
提升我国减税降费政策效应的建议从完善税制和优化企业管理两大模块展开。结合税费制度改革，清理各类非税项目、建立过渡性税收优惠、规范政府征税行为，减少不必要的政府支出有效减轻企业税负。完善税收优惠政策，并通过减税降费优惠政策常态化、减税降费的优惠政策体系更加完善、适当降低部分政策优惠门槛。完善税收服务并优化税收征管机制，切实减轻企业税费负担是经济工作的重要内容。如果要建立一个相对稳定且积极向好的经济环境，那么就需要改善企业税负状况，打破对一些企业的束缚并促进其发展，使企业在一个更加公平友好的经营环境中实现自身价值。对于一些相对落后的企业，如果存在改良较好前景的要积极地扶持为其提供政策帮助以及经营建议，以得出企业问题最优的解决方案。另外，要实现企业在市场公平竞争中适者生存，不仅要解除对企业发展的约
4 束也要坚持市场的决定性作用，让市场能够更加真实地展示当前的供求关系,更好地调节利润分配,使得减税降费政策落实的更加彻底，对企业发挥的正面影响最大化。企业要进行内部管理的优化，尽量获得增值税进项税额，因为考虑到减税政策普遍性地涵盖增值税,企业应充分认识到增值税抵扣税款的重要性对于降低自身税收负担的作用。会计核算管理精细化，可以一定程度规范合理性减轻企业税负。完善企业税收筹划管理，进一步优化税收筹划业务的相关规章制度，根据企业税收管理的相关法律法规，适当设置及调整相关岗位，细分各岗位职责。加强财务人员的培训教育，企业要不断向财务人员专业性提出新的要求，促使他们能够根据相关政策内容及时调整和优化业务处理，深入了解和学习税务筹划的相关方法。持续完善企业内部控制，企业通过独立的监督部门或者引入监督机制，防止出现业务操作不当的行为。
1.4 论文的研究方法
1.4.1 文献研究法
本课题围绕减税降费政策进行国内外相关文献的收集、阅读并进行思考分析。在整个课题进行中，不断地收集阅读一些与减税减费以及企业相关的文献，从时间跨度和与课题相关程度两方面着手，对中外相关文献进行阅读研究。
1.4.2 数据分析法
本文重视减税降费政策落实的实际数据和典型企业的税负研究，利用目前相关的数据说明减税降费政策的实施情况，也能够更加清晰地表达企业目前依旧存在的税负问题。在对这些数据的运用分析上得出对减税降费政策合理的改进建议。
1.4.3 对比分析法
通过对不同国家税收政策的比较，更能表现出目前的一些税收政策确实与市场情况存在较大差异，导致企业产品的国际竞争力下降。此外，针对不同行业的企业减税政策或者减税幅度进行比较，一方面容易看出国家支持企业转型的方向，另一方面也有利于企业选择自身的未来升级目标。除此之外，对小规模纳税人和一般纳税人的纳税政策进行对比，有利于企业结合实际综合情况选择纳税身份，也能减轻企业的税收负担。
2 减税降费政策促进经济发展相关理论 目前，金融环境对我国经济发展提出了更高的要求，减税降费政策的提出旨在促进企业更好地发展。减税降费实际上也是为刺激金融复苏所作的积极财政政策。再结合目前企业转型发展需求以及供给侧改革，减税降费成为了一项长期对企业开放的政策。减税降费不论是从经济理论还是实际落实情况看，都助力了企业有效降低经营成本，能够充足资本用于规划投资。另一方面，随之出现的问题对完善我国税制机制也有很重要的借鉴意义。我国目前经济运行已经从谋求高速增长逐步变为追求高质量发展，尤其在减税降费政策制
5 定后,减税降费的力度从每年大约 5000 亿元扩大到 2018 年的 1.3 万亿元，到 2019 年进一步扩大到近 2 万亿元。1
企业税收负担是由于国家的纳税征收而使得企业资产减少。主要存在于企业经营的两个环节中，在生产过程中例如原材料的采购产生的增值税，在企业年终实现创利时产生的企业所得税。对于增值税而言，实际是属于一种流转税，能够在运营过程中，通过销售进行税收转移，转移给下游企业或者消费者。但是现实情况错综复杂，很难理想化的转移负担，出现转移不及时的情况首当其冲就影响企业的再投资计划甚至是维持运营的现金流，这对企业的发展形成阻碍。对于企业所得税方面，是直接从企业利润中分配，这对于以营利为目的的企业来讲，最直接的影响是负担加重。减税降费的目的是更好地调节企业财富和政府税收之间的平衡，在经济运行中强调供给与需求的平衡。目前我国对减税降费政策的认识不断深入，一方面成为了积极的财政政策，另一方面也是目前供给侧改革的主要内容。从积极的财政政策来看，减税降费的优惠政策有利于企业税负的减少，留给企业的收益增加，更能够使得企业投资速度和力度加大。另一方面，也能加快经济市场的流通，企业投入资金更多，产品就能从质量和产量两个维度上改善，刺激总需求。通过政府的减税降费政策可以洞悉对企业发展的引导作用，对某些行业的支持使其能够更好地发展，不难找出由于政策红利而取得成功的企业。如今在整个经济市场中，普惠性减税降费政策有利于更好地建立公平竞争的市场环境。例如对落后产能的企业，对环境污染严重的企业竞争力下降，使企业自身就要谋求转型为更好地适应市场环境。对于一些高新技术产业在不断摸索，过程就存在一些风险，但是这些不确定的风险要是凭企业一己之力承担未免过重，会使很多企业望而却步。针对高新技术产业的减税降费政策逐步制定，例如研发费用加计扣除等不仅可以减轻企业对于研发投资风险的顾虑，另一方面使得企业的留存收益增加能够有效促进企业研发投资力度以及提高研发人员的待遇。但是对新兴行业的认识不全面，在税收优惠政策落实中存在边界判定不清晰的问题，也造成了一部分政策效应的缺失。
3 我国减税降费政...
篇四：企业减税降费的自查报告
发展和改革局减税降费政策落实情况自查报告 范文随着减税降费政策逐步落地，小微企业普惠性税收减免措施和增值税小规模纳税人优惠政策等相继推出，对激发市场活力、减轻企业负担、促进经济高质量发展具有重要作用。为落实国家各项减费降税政策，进一步降低企业成本，优化发展环境，支持实体经济持续健康发展，xx 区发展和改革局以服务企业为中心，借助“降成本 30 条”等利企政策，全力推进减轻企业负担工作落实到位。
一、加强组织领导 明确工作任务
为了更好的推进服务中小企业、非公企业工作以及减轻企业负担工作，xx 区发展和改革局（原 xx 区经济发展局）先后成立了 xx 区中小企业和非公经济工作领导小组、xx 区减轻企业负担工作领导小组，由 xx 区主要领导担任领导小组组长，专项开展企业减负工作。
二、增强部门联动 确保落实到位
xx 区发展和改革局作为行业主管部门，职责是服务企业，不涉及涉企收费职责。为了进一步了解企业减税降费政策落实情况，与 xx区税务局等有涉企收费权限的部门建立联动机制，及时掌握政策变化
趋势和普遍存在的问题，为服务企业打好坚实基础。
三、加大宣传力度 助力政策落实
自开展减税降费政策落实工作以来，xx 区发展和改革局充分利用微信、QQ 群等互联互通平台对税收优惠政策进行宣传。“营改增”以后，更是加强税收形势、税收优惠政策等的宣传工作，力争将各项政策落实到位。
四、建立联系机制 及时解决问题
利用微信、QQ 群加强与企业的联系，建立协调联系机制，定期、不定期征集在减税降费政策落实情况方面存在的问题，及时与相关部门沟通解决，切实将减税降费工作落到实处。
五、系统排查走访 确认落实情况
对各企业减税降费政策落实情况进行了系统排查、全面走访，结合 xx 区实际以及工作职能，将重点确认在辖区规模以上工业企业及在库专精特新企业。通过排查，各企业减税降费政策落实情况均较好，不存在落实不到位情况。
六、今后的工作努力方向
我局将总结前期工作得失，取长补短，将好的方面做到更好，不足的方面及时改正,为企业提供更优质的服务。
篇五：企业减税降费的自查报告
关于减免税优惠情况的自查报告 企业关于减免税优惠情况的自查报告(一)：国税局税收优惠政策自查报告国税局自查报告
市政府：
根据相关通知要求，国税部门认真对照承担任务逐项自查，现汇报如下：
一、交通运输业、部分现代服务业、邮政业和电信业营改增试点运行情况
截至 2014 年 6 月 10 日，我市共有 137 户企业经确认纳入营改增试点范围。其中：一般纳税人 45 户,小规模纳税人 92 户。在 137 户试点纳税人中，交通运输业 18 户，邮政、电信和现代服务业 119 户，现代服务业户数中，物流辅助仓储服务户数最多，为 29 户。1-5 月，涉及试点服务的已纳增值税税款累计为 575.12 万元, 销售收入 17135.26 万元。其中固定户申报 309.71 万元，销售收入 8175.25 万元；代开普通发票 1603 张，入库税款 265.41 万元，销售收入 8960.01 万元。
2014 年 1 月 1 日起，邮政业纳入营改增试点范畴。现行邮政业的税收管理模式为汇总申报缴纳增值税，鄂阳市邮政局做为南阳市邮政局的分支机构，按照销售额和预征率计算预缴税额，不得抵扣进项税额。计算公式为：应预缴税额=（销售额 预订款）×预征率 1.4%。该企业 2014 年 1-5 月非免税营改增销售收入为 759838.36 万元，缴纳增值税 22508.86 元。
2014 年 6 月 1 日起，电信业纳入营改增试点范畴。我市共有 4 户电信企业，分别是中国联合网络通信有限公司鄂阳市分公
司、中国电信集团公司鄂阳省鄂阳市电信分公司、中国铁通集团有限公司南阳分公司鄂阳营业厅、中国移动通信集团鄂阳有限公司南阳市鄂阳分公司，均已按照要求办理了一般纳税人认定，纳入正常管理，7 月份将实现纳税申报。
二、营改增应税服务出口适用零税率政策和免税政策的执行情况
目前，我市尚未涉及营改增应税服务出口情况。
三、暂免征收部分小微企业增值税有关工作情况
2014 年 1-5 月，我市小微企业直接减免户数 809 户，减免销售额 3521.6 万元，相关税收优惠政策得到了认真落实。
四、小型微利企业企业所得税优惠政策实施情况
自 2008 年以来，国家先后出台了一系列支持小型微利企业发展的税收优惠政策，有财税[2009]133 号、财税[2011]4 号、财税[2011]117 号，及近期出台的财税[2014]34 号，即将
小型微利企业减半征收企业所得税的政策，从年应纳税所得额低于 6 万元扩大到 10 万元,进一步加大了对小型微利企业的税收扶持力度。我局落实情况：
一是精心组织，加强宣传。把落实好小型微利企业所得税的优惠政策作为企业所得税备案工作的一项重要任务抓紧抓实。通过每年的企业所得税汇算清缴工作业务培训等多种渠道、方式广泛开展政策宣传,对小型微利企业税收优惠政策进行重点强调，使企业财务人员及时知晓、理解、领悟、落实，并精心组织指导
各基层分局（所）开展好此项工作，保证优惠政策不棚架，不梗阻，落实到位。
二是简化流程，优化服务。按照新征管规程的要求,将小型微利企业优惠备案从流转事项简化为即办事项，符合规定条件的小型微利企业可直接在办税服务大厅提交符合小型微利企业资料，办税服务大厅即时受理、即时办理，切实提高服务水平和办税效率。
三是落实优惠，减轻负担。截止目前，共有 3 户企业享受小型微利企业所得税优惠，优惠税额 12258 元。我局现正在督促各分局（所）对所辖企业进行排查，对于符合条件的小型微利企业，要求及时备案，确保符合条件的企业能够切实享受到优惠，进一步减轻企业的负担。
鄂阳市国税局
二〇一四年六月十三日
企业关于减免税优惠情况的自查报告(二)：企业税收自查情况报告
企业税收自查情况报告
2015 年 9 月税收风险提示，对我单位 2015 年 2 季度连续三个月零申报纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：
一、企业概况
实收资本陆佰万，公司下设质检部、财务部、办公室等职能科室。
二、自查情况
根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业 2015 年 2 季度以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：
检查情况：截止 2015 年 6 月底，本企业营业税：零元；城建税：零元；教育费附加：零元；土地增值税：零元；水利基金：零元；未缴税的主要原因是：2014 年 5 月至 2015 年6 月公司购买设备 6347309.25 元，原计划安装调试后能尽快生产，加快资金回笼，但由于汽车行业经济不景气，以至于拖到现在无法正常生产，加之进项大于销项，因此造成了税款的零申报。
吉林大金汽车配件有限公司
2015 年 9 月 14 日
企业关于减免税优惠情况的自查报告(三)：2016 税务副局长述职报告
税务副局长述职报告
根据地区局党组安排，2016 年 2 月起，我担任英吉沙县国税局党组成员、副局长，分管综合业务科、纳税服务科工作，并按照领导班子工作衔接制度代管税源管理科工作。一年来，在地区国税局党组的正确领导下，在党组书记段永同志为班长的带领下，在各位同志的配合、帮助和大力支持下，我立足本职工作，认真履行分管工作职责，较为圆满的完成了各项工作任务，现将一年来思想、工作情况汇报如下：
一、转变观念，加强学习，提高政治思想水平。
根据新岗位的要求，只有不断地加强学习，才能提高自身素质，也才能更好的完成本职工作任务。一年来，我严格按照局党组中心组学习安排，自觉认真地学习了党组中心组组织的各项学习内容, 学习了党的十八大会议和党的十八届三中、四中全会精神，邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观。特别是今年结合党的群众路线教育实践活动的开展契机，系统的学习了党的各项政策、规章和规定，重点是加强习近平总书记考察新疆时的讲话和第二次中央新疆工作座谈会精神的学习，使个人政治思想水平得到较大提高。
同时响应依法治国要求，能积极学习法律法规，树立法治理念，形成依法办事、依法治税规程，严格按照法律办事。通过不断学习和今年党的群众路线教育实践活动的洗礼，本人做到了在政治言论、政治行动方面同党的路线方针政策保持一致，自觉维护中央权威和政令畅通;始终保持坚定的政治立场，始终坚持维护民族团结、维护社会稳定，坚决落实党的各项方针、政策和决定，坚持依法办事，确保了各项工作的顺利开展。
随着工作角色的转变，作为一名业务副局长，我深知业务过硬是关键，为积极应对新的工作岗位的挑战，我一方面，认真学习新的税收法律法规、政策，熟悉和掌握纳税服务、税源管理等方面专业知识，不断提高自身业务水平，增强对业务工作指导的准确性。另一方面，通过具体工作的实践，不断加以总结和完善，努力提高领导能力。通过学习和思考，进一步转变了思想观念，认真理清思路，合理有效、统筹兼顾的安排各项工作，增强了自身的解决和处理问题能力。
二、廉洁自律方面
在日常工作和生活中，我始终保持清醒的头脑，自觉加强党性锻炼，时刻用党员的标准严格要求自己，坚守做为一名公职人员的道德底线。结合工作实际落实“一岗两责”，增强责任意识，做到拒腐防变警钟常鸣。自觉遵守党的政治纪律、组织纪律、经济工作纪律和群众工作纪律，认真执行党员领导干部廉洁从政的若干准则和各项廉洁自律的规定，强化自律意识，做到自重、自省、自警、自励。始终牢记“两个务必”，以积极的工作态度，明确的工作
目标，清晰的工作思路，严谨的工作作风，认真履行党风廉政建设责任制，努力做到清白做人，公正做事，自觉接受监督。严格遵守领导干部收入申报制度个人重大事项报告制度，对照党纪政纪条规，认真开展自我检查，没有发现不廉洁问题。
三、工作履职情况
我坚持严格要求自己，以尽职尽责的态度，求真务实的作风，积极履行岗位职责，认真执行党组的各项决议，在工作中坚持原则，统筹协调，努力形成和谐向上的工作局面。一年来的主要工作有以下几个方面。
(一)落实组织税收收入任务
我局 2016 年确定的税收任务为 2950 万元，2016 年 1-10 月我局共组织税收收入 2328.25万元，较去年同期 2461.24 万元相比，减收 132.99 万元，减幅 5.40%，完成年度任务的 78.92%。减收的原因主要为：一是企业所得税较去年同期减收 323.31 万元，减幅 51.55%，完成年初计划的 60.77%，该税种减收主要由于英吉沙县农村信用合作联社落实西部大开发政策 15%税率优惠及抵顶以前年度多缴税款的影响，造成企业所得税收入锐减，仅此企业入库所得税较去年减少就达 270.13 万元;二是车辆购置税较去年同期减收 169.18 万元，减幅 43.35%，完成年初计划的 40.19%，主要是市场需求降低，运输公司车辆饱和以及公车限购等因素造成购车数量大幅减少。
(二)组织开展了全局岗位练兵培训工作
根据《喀什地区国家税务局关于印发的通知》(喀国税函〔2016〕210 号)的要求，按照“干什么、学什么;做什么、考什么”的原则，组织开展了岗位练兵工作，通过组织岗位练兵和能手竞赛活动，在全局范围内营造出浓厚的在岗学习氛围，使全体业务干部岗位能力得到了一定提升。
(三)电信业“营改增”工作有序开展
按照营业税改征增值税工作安排，邮政业和电信业分别于 1 月和 6 月分别开始纳入营改增试点范围。我局接收的邮政业营业税改增值税移交户数 5 户，电信业营业税改增值税移交户数 4 户。截至 10 月底我局营改增纳税人共计 36 户,其中：一般纳税人 6 户，小规模纳税人 30 户。2016 年 1 至 10 月 “营改增”共征收税款 153.66 万元，其中：交通运输业 64.49 万元，现代服务业 46.87 万元，邮政业 1.82 万元，电信业 40.47 万元。
(四)组织落实“便民办税春风行动”
按照税务系统开展“便民办税春风行动”的总体要求，我局结合实际，制定《英吉沙县国家税务局“便民办税春风行动”实施方案》，明确了目标、任务、安排和具体措施，确保了“便民办税春风行动”落到实处。一是设置“大一窗”，强化岗位人员培训，提高办税服务效率;二是推行首问责任制，着力解决“门难进、脸难看、话难听、事难办”问题;三是减轻纳税人办税负担，严格落实地区 2 个减负清单及认真推行《全国县级税务机关纳税服务规范》(1.0 版)，全面推广免填单业务，从而有效减轻纳税人表单填写、报送资料及办理涉税业务负担。四是
针对纳税人反映强烈的难点、热点问题推出便民服务卡、便民宣传手册等便民办税措施，推动形成优化纳税服务的长效机制。
(五)加强对税收优惠政策的宣传和辅导
为了切实落实减免税的相关政策，采取召开汇算清缴政策培训辅导会、英吉沙县国税局纳税人学校集中辅导培训、送政策上门、税企平台、在办税服务厅张贴税收法规政策、对重点户进行上门辅导等多种形式，向纳税人宣传和辅导各类税收优惠政策，特别是新出台涉及减免税的政策法规，使纳税人了解减免税的政策法规。
(六)积极落实税收优惠政策
认真落实新一轮西部大开发、新疆困难地区新办企业所得税优惠政策、自治区促进产业发展优惠和小型微利企业等相关税收优惠政策，重点落实结构性减税和提高增值税起征点政策，依法减轻纳税人的税收负担。截至 10 月底，我局共 92 户纳税人享受增值税优惠政策，共计减免销售额 1.05 亿元，减免退税额 3.39 万元;共 170 户纳税人备案享受企业所得优惠政策，减免所得税额 551.79 万元。各项优惠政策的有效执行对当地企业的健康发展产生了重要的推动作用，促进了英吉沙县经济的良性发展。
(七)深入开展依法行政工作
依法治税作为税收工作的灵魂，今年以来，我局以提高执法效能、规范执法行为为目标，以健全执法监督机制、加大执法考核力度为保障，大力推进依法治税，创新执法督察方法，为建立科学的依法行政长效机制打下了坚实基础。一是科学制定工作计划，明确了我局依法行政工作的指导思想、工作目标、工作任务和工作要求，推动了依法行政工作的有序开展。二是强化法制宣传，根据“六五”普法规划的总要求，结合“宪法法律宣传月”、“税收宣传月”和法律法规的“宣传日”、“颁布日”为契机，采取多种形式积极开展以宪法和税收法律法规为重点的各类法律法规的宣传活动。同时对内强化法制培训，局领导班子每年集中学法不少于两次，干部通过集中法制培训、业务学习等集体学习法律法规。三是深化执法监督，全力确保执法管理信息系统零过错，截至 10 月底我局执法管理信息系统连续两年保持零过错;根据2016 年年初执法督察工作计划安排，我局开展了一次季度执法督察，对 10 项督察问题清楚划分了责任人，对 5 位责任人进行了执法责任追究，给予了批评教育，经济追究 66 元。另外，对地区重点执法督察中发现的问题，按照有错必究的原则，根据《自治区国税系统税收执法过错责任追究实施办法(试行)》,共对 7 位责任人进行了批评教育，经济追究 99 元。
(八)按时完成税收区域专项整治工作
根据《喀什地区国家税务局关于开展 2016 年税收专项检查工作的通知》喀国税函〔2016〕99 号要求，制定了本局工作方案，确定砂石料行业为我局区域税收专项整治的对象，截止11 月，我局对 3 户砂石料厂进行了评估，已补缴增值税税款 4.08 万元，缴纳滞纳金 0.2 万元，补缴企业所得税 0.52 万元，缴纳滞纳金 0.02 万元。
(九)组织开展评估检查工作
为加强税收征管，强化税源监控，促进纳税人和扣缴义务人依法、如实进行纳税申报，，根据《喀什地区国家税务局关于印发的通知》(喀国税函〔2016〕149 号)要求，制定了《英吉沙县国税局 2016 年纳税评估工作实施方案》，通过行业税负预警分析、纳税评估模型、申报表和财务报表对比分析等方法开展了纳税...
篇六：企业减税降费的自查报告
务局减税降费政策落实情况汇报今年以来，*区税务局坚决贯彻党中央、国务院重大决策部署，认真落实减税降费、一系列支持疫情防控和企业复工复产的税费优惠政策，在服务我区经济发展中贡献税收力量。现将有关工作开展情况报告如下：
一、具体做法及成效 （一）建立健全机制，统筹政策落实 区税务局高度重视减税降费、支持疫情防控和企业复工复产税费优惠政策落实工作，并将政策落实作为重大政治任务。我局按上级工作统一部署及时成立支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策落实工作机制，发挥各相关部门主体作用，承接落实减税降费等税费优惠政策落实任务，统筹做好政策落实工作。今年以来召开减税降费工作机制专题工作会议*次，传达学习党中央、国务院重大决策部署和总局、省局、市局关于新出台、延长期限、延续实施部分税收优惠政策执行期限的公告、文件等，听取问题反馈，研讨解决方法，安排布置工作。会后制定减税降费任务清单，督促跟踪工作任务，推进税费优惠政策落实工作。
（二）建立任务清单，严格排查责任
根据上级文件要求，对照国务院督查通报情况，组织减税降费政策落实情况专项排查整治工作。制定并下发专项排查整治自查自纠问题整改清单，压实人员责任，根据工作事项逐项确定排查责任部门、责任人员、完成时限，进一步全面深入排查减税降费等政策落实情况。开展制度落实大检视活动，扎实开展减税降费政策落实的大检视工作。经排查，区局未发现上述有关问题。
（三）开展“四送一服”，赋能企业发展 制定《*区税务局“四送一服双联”专项行动落实方案》，围绕减税降费政策落地，推深做实“万名税干进万企推进税费政策落地”主题活动：一是让专项活动“活”起来。全员参与，让气氛活起来；编制了政策清单，发放清单，推进税收政策落地，开展政策提醒等措施，让政策“活”起来；开展企业帮扶，核实消除疑点问题，提升企业信用等级，让企业诚信品质“活”起来。本次活动实地走访企*家，走访问题*个，解决问题*个。二是让服务春风吹到户。开展我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动，走进**社区安置区，设立税法宣传咨询台，发放税费优惠政策宣传手册，为前来咨询的社区居民介绍解读契税、个人所得税、增值税、社保等税费优惠政策。通过上门走访，为**化工集团有限公司加快审核流程，办理申请出口退税时审核时间由规定的*个工作日压缩到*个工作日办理完毕，极大地缓解了企业资金压力。我局及时为咨询、申请企业办理了税收减免手续，为**科技有限公司等四户企业办理房产税、土地使用税困难减免*万元。
三是部门联手解难题。*市轻工房地产开发有限公司开发*小区项目，因历史遗留原因，按正常程序不能为该项目拆迁安置户办理不动产登记手续，在此次专项行动期间，*区税务局采取“一事一议”“一案一策”的方法，容缺为*户安置户办理契税完税手续，方便了安置户到不动产部门办理房产证件。进一步激发企业经济发展活力，保障企业和群众的利益，*区税务局联合区财政局走访企业调研减税降费政策效果，联合调研组深入辖区各行业具有代表性的*户小微企业中，走访企业负责人和财务负责人，了解经营和减税降费情况，聚焦减税降费政策措施实施效果，确保各项减税降费政策措施落地生根，直达快享见实效，切实增强企业和人民群众的获得感和满意度。
（四）做好宣传辅导，精准落实政策 一是强化政策宣传解读，线上线下多渠道开展宣传。利用网站、微信、电话、电子税务局平台等渠道，“一类一策、一户一策”精准辅导，加强政策宣传，线下发放《重点群体创业就业税费优惠政策》、《税费优惠政策文件汇编》和《支持民营经济发展税收优惠政策汇编》*多册，邮寄《财产行为税合并申报政策汇编》*户，线上微信群推送政策*条，推送企业*多家；通过短信平台对*户纳税人发送政策辅导短信*条，其中：电影行业*户、广告业、娱乐业*户，研发费用加计扣除*户，小规模纳税人*户（有税），一般纳税人*户（有税）。二是开展税法宣传进校园活动。*月税收宣传月期间区局青年税干走进*区育新小学，开展“与税‘童’行”活动，将党史教育和税法宣传搬
入课堂，让“护税强国”的种子在孩子们的心中生根发芽。用漫画形式讲解“税收带来祖国美”，用趣味问答和一个个税收小故事，点亮每个孩子心中爱国护税的小火种。国庆节前夕，联合司法局、团市委、市教育局、市税务局组成的税宣志愿服务小分队来到*市*学校大礼堂开展迎国庆税法进校园志愿服务主题活动。税务干部以税收知识普及、互动问答和趣味游戏的形式，激发学生了解税收兴趣，培养青少年诚信纳税意识。三是开展专场税收政策辅导培训。组织开展了房地产企业税收政策辅导培训和享受研发费用加计扣除企业税收政策辅导培训*场次，涉及企业*多家。四是政策精准对接。区局召集享受研发费用加计扣除*家企业代表进行了座谈，倾听了企业心声，了解了企业科技研发情况，辅导了研发费用加计扣除政策，面对面回答了加计扣除问题，现场答疑解惑，解决了企业研发费用不知道如何加计扣除问题。
（五）优化办税服务，升级服务质量 一是合并财产行为税申报表。将房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、土地增值税、环境保护税等*个财产行为税税种合并一表申报，纳税人通过*省电子税务局网页即可实现多税种“一张报表、一次申报、一次缴纳、一张凭证”有效解决过去财产行为税纳税申报存在的“表单多、入口多、填报多”等问题，减收了漏报、错报。二是开展纳税人满意度大提升工作。及时调整优化税收营商环境领导小组构成及职责，在全局建立联络员机制，按月召开联络员会议，召开
区局会议部署和安排工作，对标分析*年满意度调查结果，拿出具体举措。出台方案，细化*区税务局春风行动*大类*项*条举措，社会满意度大提升*大类*项*条举措和*个专题活动。整理下发《*区税务局提升满意度工作责任清单》。三是后台前置服务。在办税服务厅应急办公室增设后台人员，建立前后台衔接业务处理台账，安排业务管理部门处理后台业务。目前，共处理前后台业务*笔。线上问需服务。充分利用“问卷星”问需包保服务平台，在办税服务厅、分局办公场所张贴优化营商环境“问需求、解难题、优服务”二维码，定期与实时相结合开展网上问卷调查，线上收集企业反映问题*条，并全部解决，实现线上问需求、线上解难题。节假日“不打烊”服务。从*月份起，节假日窗口人员轮流值班，开设综合受理窗口，共办理涉税（费）业务*笔，契税业务*笔。青年突击解难题。以党建为引领，在难办证专项工作期间选调青年党员突击队充实到窗口一线，增设办税窗口、应急窗口，服务老弱病残孕等特殊群体，减少纳税人缴费人办理业务的等待时间。组织青年业务骨干征期内在自助办税辅导纳税人使用电子税务局、自助办税终端、税务 Ukey。
（六）做好汇算清缴，核实办理退税 一是重点化解存量风险。逐户开展多缴税款核实工作，目前正常户多缴税金清理及退抵税工作已完成。二是宣传落实个税政策。通过APP 提醒、短信提醒、电话沟通辅导、面谈沟通辅导，普发短信提醒消息*多条，电话辅导近*人次，面谈沟通辅导*余人，解答电话及上
门咨询*人次、进一步宣传了个人所得税税收知识，提高了扣除信息填报及汇算清缴的准确性。
（七）关注重点群体，服务跟踪到位 一是加强宣传培训辅导。编印《重点群体创业就业税费优惠政策》宣传手册，通过*给全体纳税人发送短信、电话宣传、通过微信群、线上推送政策、发放宣传资料等途径加强税费优惠政策精准宣传。同时加强与区扶贫局、经信局、人社局、退役军人事务局、工商联等相关政府部门的沟通联系，建立交流合作机制，拓宽政策宣传途径。二是跟踪宣传更新台账。区局每月关注跟踪重点群体和退役士兵创业就业税费优惠政策情况，建立更新台账，电话辅导和解答问题，同时在办税服务厅设置优惠政策咨询专窗。截至目前，我局共有享受吸纳退役士兵就业税收优惠政策*户企业*人，减免税收*万元；享受吸纳重点群体就业税收优惠政策*户企业*人，减免税收*万元。
二、下一步工作打算 （一）精准宣传辅导 一是继续落实好优惠政策宣传、解答工作。持续开展“非接触”式宣传辅导，加大宣传力度，提高宣传的精准度，扩大政策传播力和影响力，同时利用问需包保服务平台、微信群、QQ 群等方式在线解答纳税人疑问，做到精准解读、精细辅导。持续帮助纳税人、缴费人了解和掌握与疫情防控和复工复产相关税费优惠政策及服务措施，确
保税费优惠政策切实落实到位。二是密切跟踪政策落实效果。根据上级下发和区局自行扫描应享未享、错误享受疑点数据在持续做好整改的基础上，分析政策享受过程中存在的问题，查漏补缺，对于基层无法解决的问题及时向上级反映，并提出解决建议。
（二）落实线上包保 根据省局出台的《关于明确当前线上包保服务重点工作任务的通知》要求，全面实施“线上包保责任制”，及时更新包保清册，实行分级包保、包保到企、责任到人。逐户核实包保对象享受税费优惠情况，包保责任人逐户对包保对象推送政策，及时跟进辅导。对包保对象遇到的问题，建立问题清单、责任清单和销号清单，切实帮助企业协调解决实际问题。
（三）做好学习提升 区局政策部门及时整理将国家出台的各项政策措施转发到区局税务人员微信群、FTP，供大家及时线上线下学习自学。通过学习兴税平台组织全员学习减税降费相关税收优惠政策，组织知识题库测试，以全面提升税务人员对减税降费和疫情防控相关税费优惠政策的理解和执行能力。
（四）优化服务举措 强化办税服务厅功能，全面落实便民办税春风行动各项措施，落
实首问负责、领导值班等纳税服务制度。选派税源管理和纳税服务业务骨干全程值班，现更多业务从线下转向线上办理。
篇七：企业减税降费的自查报告
税务局开展减税降费工作自查情况报告 党中央、国务院实施个人所得税改革以及大规模减税降费决策部署以来，我局高度重视此项重要工作，严格抓好贯彻落实，确保上级重大决策部署传导到基层，确保减税降费政策全面落到实处，确保广大纳税人缴费人切实享受改革红利。截至目前，我局实现征前减免各类税款共计 xx 万元，涉及减税降费工作减免税款 xx 万元，其中，新个人所得税政策实施后，为个税纳税人减免个人所得税 xx 万元；国务院推出小微企业普惠性减免税措施后，为纳税人减免增值税xx 万元，减免地方“六税两费”xx 万元。现将我局减税降费工作自查情况报告如下：一、工作开展情况 （一）学习贯彻领导讲话（指示、精神））情况。县局严格按照总局要求，认真组织并学习了习近平总书记系列重要讲话、李克强总理考察财政部、国家税务总局并召开座谈会重要讲话、韩正副总理调研税务总局并召开座谈会重要讲话、王军局长在全国税务系统减税降费工作动员部署视频会议上的讲话内容、国家税务总局关于成立实施减税降费工作领导小组的通知等文件。
3 月**日上午十点，国家税务总局**县税务局迅速召开专题会议，组织学习了 3 月 21 日李克
强总理调研税务总局减税降负重要讲话精神。会上，该局党委书记、局长冯永虎主持学习了李克强总理讲话原文，机关全体人员参加了学习会议。会议对下一步全县税务系统开展减税降负工作提出了明确要求。
（二）建立工作机制情况。为深入贯彻党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大决策部署，确保各项减税降费政策措施不折不扣落实到位，县局第一时间成立了实施减税降费工作领导小组（以下简称“领导小组”），下设办公室及政策指导、征管核算、督察督办、服务宣传工作组。成立了由一把手总负责、分管领导具体抓的实施减税降费工作领导小组，印发了减税降费工作实施方案以及事项清单，研究制定了《20xx 年减税降费工作实施方案》 一是加强组织领导，明确工作职责。为深入贯彻党中央、国务院关于实施更大规模减税降费的重大决策部署，确保各项减税降费政策措施不折不扣落实到位，我县成立减税降费工作领导小组，建立了跨部门协调机制，并根据上级有关要求制定了工作实施方案，明确了各部门工作责任，确保减税降费工作落实落细。
二是加强政策宣传，营造良好氛围。我县通过政府信息公开平台设置减税降费栏目公开财政部、国家税务局出台的减税降费政策。结合“便民春风办税行动”，推进落实万户线上包保服务措施。建立包保微信群，通过电话、微信、xx
短信平台分类型推送税收政策，指导、辅导纳税人了解政策，帮助纳税人解决实际问题，确保纳税人应享受的政策落实到位。除上述渠道外，各办税服务厅长期摆放实时更新减税降费知识手册、各类税费优惠政策解读图册等宣传文件。
三是开展走访调研，推动工作落实。复工复产专班到安徽爱家食品有限公司、安徽佳源油脂有限公司等 xx 余户疫情防控重点保障物资生产企业及其他重点企业开展实地走访调研。税务局各税源管理分局对约 xx 余户企业进行走访，宣传减税降费政策，发放调查问卷，征集纳税人需求和意见建议，了解企业复工复产情况及与上下游衔接情况，提供政策和其他相关支持，助力企业复工复产。
四是落实税费优惠政策，助力企业复工复产。税务部门针对建筑业等全行业减税减费政策进行梳理和排查，财政部门针对收入任务、考核和涉税资金使用等进行排查。疫情期间，我县积极落实各项支持企业复工复产税费优惠政策。20xx 年，我县新增减税降费减免金额共计 xx 亿元，其中，20xx 年新出台的政策减税降费减免 xx 亿元。
二、政策执行情况 在政策执行方面，我县严格按照减税降费政策要求，不向同级部门和下级政府下达收入任务，不违规开展财政收入通报考核排名，不以协税护税名义及税收考核名义发放奖励金，不擅自出台的行政事业性收费项目，不存在拨付工程款
设条件及将部门公用经费等与协税护税任务挂钩等其他违反减税降费政策的相关情况。
篇八：企业减税降费的自查报告
务局纪检组关于对减税降费落实情况开展全面监督检查的报告为深入贯彻党中央、国务院决策部署，确保减税降费政策措施落地生根，促进经济社会持续健康发展，区局纪检组对减税降费工作开展了全面监督检查，汇报如下：
一、组织业务学习
纪检组利用本局春训、市局纪检组开展的业务学习、纪检组工作会议的机会，专门对减税降费相关政策进行全面、系统的学习，以适应当前工作需要。
二、召开专门会议
纪检组先后召开三次会议，研究安排减税降费监督检查工作，并成立由一名副组长负专责，全组人员全力配合的监督检查组，并就具体分工和督导内容进行确认。
三、制定检查方案
依据《国家税务总局关于深入贯彻落实减税降费政策措施的通知》（税总发〔2019〕13 号）、《国家税务总局 XX 省税务局关于印发的通知》《XX 市减税降费纳税服务工作实施方案》、《国家税务总局 XX 市税务局全面开展减税降费政策宣传辅导方案》的工作要求，监督检查各科室所降税减费工作落实情况，制定《中共 XX 市 XX 区税务局纪检组关于对减税降费落实情况开展全面监督的通知》,对减税降费工作进
行全面监督检查，确保党中央、国务院减税降费决策部署得到最严格的贯彻落实。
四、开展专项检查
（一）阶段性安排督导检查计划，明确时间表、路线图，定期听取职能部门汇报，并对工作反映存在的问题提出监察建议，及时明确和制定整改措施。
（二）明查暗访相结合进行调研。一方面，按照上级局减税降费政策落实工作的各项要求，抽调业务骨干组成督导小组，抽查各科所的具体落实情况，是否达到工作预期。另一方面，随时随机抽取基层部门进行暗访，征求纳税人意见，查线索，摸实情，客观评价基层工作质效。
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