部门餐费报销事由怎么写9篇

部门餐费报销事由怎么写9篇部门餐费报销事由怎么写　情况说明尊敬的校财务处：　兹有我院于xxxx年xx月xx日在xxx（具体地点），发生联络费xxx元,人均xxx元。具体情况如下：　我院下面是小编为大家整理的部门餐费报销事由怎么写9篇,供大家参考。

篇一：部门餐费报销事由怎么写

说明 尊敬的校财务处：

　兹有我院于 xxxx 年 xx 月 xx 日在 xxx（具体地点），发生联络费xxx 元,人均 xxx 元。具体情况如下：

　我院参与员工共 xx 人，具体名单为：

　其他参与人员共 xx 人，具体名单为：（10 人以上名单详见附件）

　发生联络费的原因及目的为：

　 情况属实，请财务处予以批准报销。

　此致 敬礼 经办人：

　 （手签）

　 审批人：

　密西根学院

　日期：

　 其他参与人员名单附件

　序号 姓名 序号 姓名 1

　6

　2

　7

　3

　8

　4

　9

　5

　10

篇二：部门餐费报销事由怎么写

旅费报销制度

　 为了规范公司差旅费报销的管理， 控制费用支出， 提高资金使用效率， 结合公司实际， 制定本规定。

　一、 差旅费范围。

　差旅费：

　指因员工异地公出发生的员工个人的食、 住、 行等相关费用。

　二、 差旅费相关规定。

　员工出差要先填写“出差申请” ， 如参加会议， 需要提供会议通知并做出会议预算， 经领导批准后才能出差，出差完毕后认真、 及时填写出差总结， 否则出差费用一律不给报销。（出差申请应在出差前在财务部备案， 以便差旅报销审核之用。

　）

　1． 使用标准。

　按业务地划分为五档， 一档指北京、 上海、 天津、深圳、 海南； 二档指除一类地区以外的其他省会城市； 三档指一般地级城市； 四档指县级城市及以下地区； 五档指国外。

　具体见表：

　费用标准 类别 飞机 轮船 火车 住宿标准 交通费出差补贴+手机费补助 一档 经批可乘 经批可乘 经批可乘 经批可乘 经济舱硬卧 260 以内按实报销50+10 二档 经济舱硬卧 200 以内按实报销 40+10 三档 经济舱硬卧 150 以内按实报销 40+10 四档 经济舱硬卧 120 以内按实报销 30+10 五档

　 2． 公司总经理出差费用可据实报销， 其他人员一律按本规定执行。

　 3． 出差人员的交通补贴、 伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算， 即算头不算尾； 住宿补贴按实际住宿天数计算。

　出差时间在8 小时以上以 1 天计算； 8 小时至 4 小时以半天计算； 4 小时以下不算补补贴。

　4、 一趟出差报销一次， 在出差事由栏写明出差原由。

　所贴票据应全部为该次出差费用， 所有票据日期均应属该次出差时段内（出差时段以往返车票为准， 如无往返车票本人应在封面上注明往返日期），否则不予报销。

　票据贴好后， 本人应按“差旅费报销单” 中内容所示按所贴票据金额分门别类核算并填写整齐。

　特别是往返各地的时间和地点必须清晰填写， 如中途去其他地方， 各地点及日期应能够衔接。

　5、 关于交通工具 （1）

　、 出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示， 经领导同意方可乘坐， 签字报销。

　（2）

　、 公司员工出差乘坐火车， 从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜六小时以上的， 或连续乘车时间超过十二小时的， 可购买硬卧车票。

　出差人员乘飞机要从严控制， 部门经理及其他员工出差时，如遇特殊情况， 经公司总经理批准可乘坐飞机。

　 （3）

　、 具备购买硬卧车票条件， 但由于种种原因没有购买的，公司按该趟列车硬座车票与硬卧下铺的票价差额的 70%补助给员工，但必须提供相应的票据。

　 （4）

　、 公司员工出差需乘坐飞机的， 机票由行政部门统一订票； 员工费用纳入考核的由本人结帐， 与其他差旅费统一粘贴差旅；其余员工由公司统一结款。

　6、 关于住宿标准 （1）

　． 住宿费在规定标准内报销， 超出部分不予报销， 不足部分不给予差额补助。

　特殊情况应预先向部门领导请示， 说明原因， 返回后经上级主管签字确认后， 报公司领导批准后方可报销。

　（2）

　、 公司员工凡参加培训及会议出差， 原则上在标准内报销，如特殊情况超出标准， 经公司领导批准后方可报销。

　（3）

　、 住宿费报销标准一般指每天每间， 若为同性二人同时出差， 按一个房间标准报支； 住宿费可以按照一次出差的总天数累计计算。

　7、 关于交通费， 出差补贴 （1）

　、 差旅费报销单必须注明出差起止时间以便财务人员核算补助。

　如果本人未注明， 所附车票又不清楚的情况下， 财务人员有权不给予其补助。

　（2）

　、 公司员工凡参加培训及会议出差， 原则上不给予补助。特殊情况需写明原因， 经上级主管签字确认后， 报公司领导批准后方可报销。

　（3）

　、 出差人员出差补助标准为：

　30~~50 元不等， 具体详见标准。

　（早餐 5~10 元， 午餐 10~20 元， 晚餐 15~20 元）

　 （4）

　、 对于员工在出差期间因公请客用餐的， 按照每请客一次扣除 10~20 元标准， 核减当日补助（以报销餐费票据为准）

　。

　（5）出差人员在出差期间需进行业务招待的， 应向总经理申请，批准后方可实行。

　（6）

　当地交通费必须填写交通费明细表， 并说明事由， 当日车票必须注明往返地点及用车事由， 出租车票无日期的， 不予报销。

　8、 双休日出差， 在原补助基础上， 增加补助 50 元/天； 法定节假日出差， 在原补助基础上， 增加补助 100 元/天。

　9． 司机带车出差且当天不能返回的， 只报销住宿费用和补贴，其他标准按其他员工标准执行。

　10． 公司员工在私房（家）

　所在地或父母所在地出差， 不享受住宿报销， 伙食补贴按规定发放， 交通费按２ ０ -５ ０ 元/天 （一档５ ０ 、二档４ ０ 、 三档３ ０ 、 四档２ ０ ）

　内按实报销。

　11、 出差期间由办事处或公司其他部门、 对方单位等负责餐饮住宿的， 扣减相应补助。

　１ １ ． 出差人员无特殊原因， 返京一周内必须办理报销手续不得拖欠、 占用公款， 前帐未清， 不予再借。

　除本规定第十一条规定的原因外， 没有冲销借款， 财务有权从其工资中扣款， 不需报请批准。

　１ ２ 、 财务部将每个人的费用情况单独核算， 与个人的奖励、 提成紧密挂钩。

　三、 报销发票要求

　 1、 填写项目齐全、 内容真实、 字迹清楚， 全部联次一次复写、打印、 内容完全一致， 并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。

　不符合上述规定要求的报销单据， 财务部有权退回并要求报销人重新整理。

　2、

　所有发票需真实， 一旦发现有虚假发票， 报销人负全责。

　 四、 本规定由财务部负责解释。

　五、 本规定从 20 XX 年 X 月 X 日起施行。

篇三：部门餐费报销事由怎么写

报销及审批权限的规定

　为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。

　一、 业务招待费 1、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、赠送礼品、礼金等。

　2、公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内集中管理，自行控制。

　3、业务招待费应事先申请并得到批准，原则上不允许先斩后奏。因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。

　4、凡是因工作需要对外赠送礼品、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。

　5、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、总监或总经理同意，限额接待。标准详见附件。

　 6、业务招待严格控制公司陪同人数，一般限定 1-2 人，如需增加陪同人数需征得主管总监同意。

　二、 通讯费：严格根据管理部制订的通讯费标准实行包干报销，特殊情况，报总经理批准。

　三、 差旅费：

　1、凡公司员工因公外出，需报销差旅费的，均按照本规定执行。

　2、出差规定和支取差旅费审批 1、凡公司员工因公外出，需报销差旅费的，均按照本规定执行。

　2、出差规定和支取差旅费审批 ① 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。

　② 公 司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定

　合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告。

　③ 省外出差必须制订外出计划表和出差申请表，并经部门总监签字审批后方可外出； ④ 集体外出参观、学习均需总经理批准。

　③ 市内出差由所在部门领导批准。

　3、差旅费报销 ① 出差人员回公司后一周内，持签字后的有效票据及出差申请表、出差行程登记表、外出计划表,及时到财务部办理报销手续。

　② 报销时,应认真填制差旅费报销单，并将有效票据粘贴在“原始凭证粘贴单”上，粘贴时不得将带有文字、数字、出票单位公章处剪去。在差旅费开支标准内报销，超标准的不予报销。

　③ 公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销，已包含住宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。

　④ 公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。

　⑤ 借支差旅费，须按返程车票日期在返公司一周内办理清账手续，如因特殊原因不能按期办理者须办理延期报销手续，否则将在本月或下月工资中扣回本金及滞纳金(按借款总额及每日逾期 2％的罚金标准扣除)。

　4、员工探亲、经批准学习的差旅费，由管理部归口管理，报销时必须由管理部经理审批方能报销。

　5、差旅费开支标准，实行全额包干制，具体标准如下。

　4、员工探亲、经批准学习的差旅费，由管理部归口管理，报销时必须由管理部经理审批方能报销。

　5、差旅费开支标准，实行全额包干制，具体标准如下。

　① 伙食补助标准：原则上补助 40 元/天。长沙市内，当日往返的，补助 20 元/天；株洲市所辖范围的除株洲市区、株洲县县城以内的其他地区出差，补助 20 元/天。公司在外地设立了办事处的,驻办事处人员按 20 元/天补助。当天报销了招待费的不补助伙食费。

　② 外出学习、培训时，会务组安排食宿的不再给予补助；培训费用由公司管理部统一审批； ③ 员工多人一起出差时，应尽量安排二人间或三人间住宿，住宿费按

　原标准的 70%执行。

　④ 乘坐火车，符合乘坐卧铺而未购买的，按实际购买的坐票发给一定补助，普通车（不分慢、快、特快），按坐位票的 60%补给，空调车（不分慢、快、特快），按 30%补给。

　⑤ 乘坐飞机及软卧一律由总经理事先批准，否则不予报销；随同高一级领导出差人员经总经理批准可按高一级领导交通费、住宿费标准报销。

　⑥ 出差每天费用补助标准: 项

　目 市级以上（含市级）地区 市级以下地区住宿费 120 80 两人或以上住宿费 80 60 交通补助 15 12 注：①住宿费补助：中层领导按以上标准乘以 1.5 的系数，高层领导按以上标准乘以 2 的系数。特殊情况，经总经理批准方可报销。设立了办事处的，驻办事处人员住宿补助按实际房租补助。自带交通工具的，不补助交通费。

　②交通费补助标准：株洲市出差使用公司配备的 IC 卡，不另报销车票。报销出租车票的出差人员不再享受市内交通费补助。自带交通工具不给交通费。

　③出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

　④ 出国人员差旅费的报销参照以下标准执行。

　序号 国家和地区 币别 伙食费标准 住宿费标准 公杂费标准1 美国

　美元 30 80 12 2 加拿大 加元 28 50 13 3 墨西哥 美元 30 50 12 4 巴西 美元 20 55 12

　5 朝鲜 美元 30 70 14 6 韩国 美元 40 90 14 7 日本 日元 6000 9000 2400 8 越南 美元 20 55 9 9 泰国 美元 22 55 12 10 新加坡 美元 25 70 12 11 德国 马克 35 105 20 12 英国 英镑 25 70 10 为 说明：住宿、伙食补助为 2001 年财政部标准，公杂费在 92 年财政部标准上浮20% 。

　四、 报销规定 1、主管以上人员不报销市内的士费、固定电话费、上网费； 2、特殊情况需报销的士费的，必须注明乘车时间、起讫地点及事由，并经部门总监签字后方可报销； 3、招待费报销时要求注明事由及陪同人员。

　4、各部门费用由财务部按月平均进度控制，超过进度不予报帐。

　五、 报销程序 1、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按审批权限规定审批后交会计编制记账凭证，由财务总监审核，出纳根据审核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。

　2、对原始票据的要求：

　⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销； ⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、

　招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

　i. 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

　3、费用报销后，由财务部记入各部门费用，并进行考核。

　所有费用报销经部门主管或经理审核后，由主管总监批准。细则如下：

　一、费用审批权限 项

　目 额

　度 审

　核 批

　准 礼金、礼品 销售部 1000 元以下，其他部门 500元以下

　部门经理

　总

　监 销售部 1000 元及以上其他部门500 元及以上

　总

　监

　总经理 招待费、劳务费 500 元以下 部门经理 总

　监 500 元及以上 总

　监 总经理

　 二、 价格审批权限 项目 额

　度 审

　核 批

　准 年度采购、销售合同价格

　相关经理、总监、财务总监 总经理 价格变动

　相关经理、总监、财务总监 总经理 新材料采购价格

　相关经理、总监 财务总监 销售新客户、新产品价格

　财务总监 销售总监

　三、 采购合同审批权限

　 项

　目 额

　度 审

　核 批

　准 年度合同

　相关经理、总监、财务总监 总经理 月度材料订单 100000 元以下 经

　理 总

　监 100000 元及以上 总

　监 总经理 资产（模具/技改技措）项目 2000 元以下 总

　监 总

　监 2000 元及以上 总

　监 总经理 外委外协及零星采购等 200 元及以下 主

　管 车间主任 200-1000 元（含1000 元）

　车间主任 经

　理 1000-2000 元（含2000 元）

　经

　理 总

　监 2000 元以上 总

　监 总经理

　四、 付款审批权限 项

　目 额

　度 审

　核 批

　准 计 划内资金付款

　经

　理 总

　监 计划外资金付款

　总

　监 总经理 固定资产、工程款

　总

　监 总经理

　五、 备 用金借支审批权限 项

　目 额

　度 审

　核 批

　准 计划内备用金借支 3000 元及以下 经

　理 总

　监 3000 元以上 总

　监 总经理 计划外借款

　总

　监 总经理

　本制度自修订之日起执行，财务部负责解释。

篇四：部门餐费报销事由怎么写

日 百 十 万 千 百 十 元 角 分12 1 1 住宿费 n n 1 1 3 3 0 0 0 0 0 0餐费 n n 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0油费 n n 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0¥ ¥ 3 3 3 3 0 0 0 0 0 0xxxx出纳 报销人 xx月 日 百 十 万 千 百 十 元 角 分出纳 报销人备

　注附件

　N N

　 张发生日期 金

　 额 合计人民币（大写）主 管 意 见 报 销 人 签 章复核报

　 销

　 内

　 容单 据张 数主 管 意 见 报 销 人 签 章复核 xx人民币大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整报

　销

　 单

　年

　月

　日 记 账 凭 证 附 件报

　销

　 单2017

　年

　 12

　月

　 13 日 记 账 凭 证 附 件发生日期 金

　 额 合计人民币（大写）

　叁佰叁拾元整报

　 销

　 内

　 容单 据张 数备

　注此处为报销单填写当日 此处为费用实际发生时间 住宿费、餐费、油费等发票都需要正确填写公司名称及税号 多余空行须划线注销 大写金额顶格填写 人民币符号“¥”写在小写金额前 相关人员签章齐全

篇五：部门餐费报销事由怎么写

事业单 位经费报销 制度 第一 条 为进一 步加强单位 经费管理， 规范财务行 为，提高资 金使用效益 ，节约财政 支出，促进 街道各项事 业健康有序 发展。现依 据有关法律 、法规，结 合街道实际 ，特完善修 订本制度。

　 第二条 本 制度适用于 ：

　 街道办事处 机关、各部 门、所属各 事业单位， 政府及部门 所属的经营 性实体、公 司以及与镇 财政有正常 经费领拨关 系的单位和 部门。

　第三 条 本制度 所称“经费 开支及财务 支款”包括 ：

　 各项工程款 支付，各项 借款、预付 款项，以及 日常办公、 事务管理和 相关公务活 动中所发生 一切经费支 出。

　第四条

　各项日常 办公、事务 管理和相关 公务活动中 所发生经费 支出，实行 街道主任“ 一支笔审批 ”。其审批 报销程序规 定如下：

　（一）

　日常办公、 事务管理和 相关公务活 动中所发生 经费支出， 必须在支出 发生之日起 一个月内按 规定审批报 销程序办理 结报；事务 管理和相关 公务活动中 所发生的招 待餐费，在 按规定审批 报销程序办 理结报时， 必须附上餐 饮清单（点 菜清单）。

　（二 ）日常办公 、事务管理 和相关公务 活动中所发 生经费支出 原则上出现 单项100 0元以上资 金使用的， 应事先报告 街道主要领 导，征得领 导同意才可 以开支，资 金的审批报 销程序为：

　 1、由 报销经办人 取得原始费 用凭证。

　2、具 体经办人及 负责人审核 签字。

　3、分管 领导审核签 字。

　4、街道主 任审批。

　5、出 纳人员复核 无误后给予 报销付款。

　 第五条 机 关事业单位 工作人员因 公出差或外 出购物等而 预支的备用 金（借款期 限不得超过 一个月）， 在以前所借 款项结清的 前提下，其 审批借款程 序规定如下 ：

　 （ 一）机关工 作人员借款 （机关工作 人员不得向 政府所属各 部门、事业 单位借款）

　，审批程序 为：

　1 、由借款人 填制“领借 款单”，写 明借款事由 、金额和预 计结报（归 还）时间。

　2、 街道分管领 导审核签字 。

　 3 、街道主任 审批。

　4、出纳 人员复核无 误后给预付 款。

　第六条

　按照财政 部《基本建 设财务管理 规定》，结 合本镇实际 情况，对各 类建设项目 工程款的支 付作如下规 定：基本建 设财务管理 规定》，结 合本镇实际 情况，对各 类建设项目 工程款的支 付作如下规 定》和《会 计基础工作 规范》以及 国家统一会 计制度的规 定，结合我 县单位实际 情况和内部 管理的需要 ，制定本制 度。

　一 、会计管理 体系

　 （一）单 位领导人职 责：会计基 础工作规范 》以及国家 统一会计制 度的规定， 结合我县单 位实际情况 和内部管理 的需要，制 定本制度。

　 一、会 计管理体系

　 （ 一）单位领 导人职责》 ，保证会计 资料合法、 真实、准确 、完整，保 障会计人员 的职权不受 侵犯。

　2、单位 领导人对本 单位的会计 基础工作负 有领导责任 ，负责对各 项内部会计 制度进行监 督、实施、 落实。

　3、对认 真执行《会 计法》，忠 于职守，做 出显著成绩 的会计人员 ，财政部门 、单位领导 及时给予精 神和物质奖 励。

　（二）会计 主管职责：

　会计法》， 忠于职守， 做出显著成 绩的会计人 员，财政部 门、单位领 导及时给予 精神和物质 奖励。

　（二）会 计主管职责 》和各项财 务制度，严 格遵守财经 纪律和各项 规章制度， 严格执行各 类收支项目 和收支标准 ，加强会计 监督、领导 财会人员同 一切违法乱 纪弄虚作假 行为作斗争 。

　 2 、负责编制 财务计划， 定期检查计 划执行情况 ，做好财务 分析，参与 单位各项消 耗定额的制 定或修订， 为规范和加 强财务工作 献计献策， 当好参谋。

　3、 坚持按规定 做到“收支 两条线”， 贯彻率达百 分之百。

　4、根 据各项经济 业务及会计 制度的规定 负责对收、 付款凭证、 账册、报表 的审核，确 保会计工作 规范化。编 制 凭证和 记账，手续 完备、内容 真实、数字 正确、账目 清楚、账实 相符、按期 上报。

　5、加强 单位财产管 理，配合有 关部门定期 组织对流动 资金、固定 资产、债权 债务进行清 查、盘点、 处理，确保 单位资产安 全完整。发 生溢缺，及 时处理，保 证单位财产 账、账实相 符（每年于 六月）。

　6、加 强对票据的 管理，对领 取的各种票 据，要定期 与财政进行 核对，对领 用部门要定 期核对和抽 查，并接受 财税部门的 监督。

　7、组织 全体财会人 员参加继续 教育的培训 学习，学习 财会理论知 识和新的会 计法规、制 度，不断提 高会计人员 业务素质。

　8、 对违反财会 制度和财经 纪律的财务 收支有权拒 绝办理，并 及时向单位 领导或上级 财会部门报 告。

　 9、做好会 计资料的整 理、保管， 按会计档案 制度要求存 档。

　（二）出纳 会计岗位责 任制：

　1、严格 按照财经纪 律有关规定 ，准确处理 好各项经济 业务的款项 收付。

　2、认真 审核原始凭 证，坚决抵 制白条及不 合格凭证入 账，认真编 制记账凭证 ，及时登记 现金日记账 和银行日记 账。

　3、严格按 照现金管理 制度的规定 ，认真办理 现金收付业 务，不得坐 支，不得白 条抵库，不 准任意挪用 现金，不得 公款私存， 不得设立“ 小金库”。

　暂借现金由 领导审批， 坚持报销凭 证“一支笔 ”审批制度 。

　 4 、严格按照 银行结算制 度规定，认 真办理银行 业务收支、 款项支付必 须经单位领 导批准后方 可支付。不 准出借账户 ，外单位支 票不准在本 单位套用现 【最新事业 单位经费报 销制度】

　金。

　5、加强支 票管理，领 取支票碰到 疑难时，须 报领导批准 ，不准签发 空头支票和 远期支票。

　签发支票必 须在支票上 写明收款单 位名称，款 项用途。收 到的支票一 律不得背书 转让。

　6、对现 金、支票、 汇票和各种 有价证券， 要确保安全 有效，保险 箱密码和钥 匙，不经主 管领导批准 不得轻易交 给他人。

　7、负 责发票、收 据的保管， 要专设登记 簿进行明细 登记，做好 购入、领用 、收缴等情 况的记录， 并定期对领 用部门核对 和抽查。

　8、做 好每月的工 资、奖金、 津贴等现金 发放工作， 经常定期轧 账，发现情 况，立即向 领导汇报。

　9、 配合会计主 管做好账务 工作，坚持 原则，忠于 职守，廉洁 奉公，处处 为方便职工 着想，服务 工作。

　（三）报 账员的岗位 责任制

　 1、负 责保管、使 用本单位的 备用金，并 确保其安全 完整。

　2、负责 本单位各种 税、费的上 缴及日常经 费开支的报 销。

　3、组织进 行本单位的 收费工作， 各项收费资 金及时上缴 财政专户， 不得公款私 存。

　4、负责初 审原始凭证 ，分类汇总 ，填制各种 结报凭证， 经稽核审核 、本单位负 责人签字、 同意后，到 财务室办理 结算报销手 续。

　5、完成本 单位及财务 室交办的其 他工作。

　三、账 务处理程序 制度

　 （一）各 单位采用通 用记账凭证 （借、贷记 账凭证）， 会计人员根 据审核无误 的原始凭证 ，编制记账 凭证并连续 编号。

　（二）会 计账簿的设 置：

　 包括总账 、明细账、 日记账和备 查账。总账 、现金、存 款日记账采 用订本式， 明细账【最 新事业单位 经费报销制 度】

　采用 活页式，账 簿启用时正 确填写好扉 页。

　（三）单位 的账务处理 程序，采用 凭证账务处 理程序，有 效地组织会 计核算。

　（四）

　记账凭证及 时传递，不 得积压。

　（五）

　会计报表的 种类和要求 ：

　 1 、对外报送 的会计报表 ，月报：

　 资产 负债表、收 支明细表、 基本数字表 、往来款明 细表；年报 ：

　 资产负债表 、收入支出 总表、行政 事业支出明 细表、基本 数字表、往 来款明细表 、专用基金 收支明细表 、决算表及 文字说明。

　2、 以“诚信为 本，不做假 账”为基本 原则，编制 报表的要求 ：

　 真实可靠、 计算准确、 内容完整、 上报及时。

　 四 、会计内部 牵制制度

　 1、 出纳工作与 会计工作要 严格分开， 分别负责。

　2、 出纳人员不 得兼职任稽 核、会计档 案保管和收 入、费用及 债权债务账 目的登记工 作。

　3、会计人 员实行回避 制度，单位 领导人的亲 属不得担任 本单位的会 计主管人员 ，会计主管 人员的亲属 不得在本单 位会计机构 中担任出纳 工作。

　4、出纳 要根据稽核 审核后、并 按审批制度 规定经有关 审批人审批 后的单据办 理款项支付 。

　 5 、出纳人员 负责登记现 金日记账和 银行存款日 记账，会计 主管应督促 及时核对银 行往来并检 查当月发生 的“未达账 项”是否属 实，存在未 达账项应及 时查找原因 。

　 6 、现金保险 箱钥匙和密 码只能由出 纳人员保管 ，不得任意 转交他人， 一旦出纳人 员工作调动 ，要收回保 险箱钥匙， 并及时更换 保险箱的密 码。

　7、银行支 票、印鉴要 分开保管， 银行 最新 事业单位经 费报销制度

　(三 )：

　 2017 新事业单位 会计制度

　第 1篇：

　 事业 单位会计制 度

　一、 为了贯彻《 事业单位会 计准则》（ 试行），规 范事业单位 会计核算， 特制定本制 度。

　二、本制度 适用于中华 人民共和国 境内的国有 事业单位。

　 根据财政部 规定适用特 殊行业会计 制度的事业 单位，不执 行本制度； 事业单位有 关基本建设 投资的会计 核算，按有 关规定执行 ，不执行本 制度；已经 纳入企业会 计核算体系 的事业单位 ，按有关企 业会计制度 执行。

　三、国有 事业单位的 会计组织系 统分为主管 会计单位、 二级会计单 位和基层会 计单位三级 。向同级财 政部门领报 经费，并发 生预算管理 关系，下面 有所属会计 单位的，为 主管会计单 位；向主管 会计单位或 上级单位领 报经费，并 发生预算管 理关系，下 面有所属会 计单位的， 为二级会计 单位；向上 级单位领报 经费，并发 生预算管理 关系，下面 没有所属会 计单位的， 为基层会计 单位。

　以上 三级会计单 位实行独立 会计核算， 负责组织管 理本部门、 本单位的全 部会计工作 。不具备独 立核算条件 的，实行单 据报账制度 ，作为"报 销单位"管 理。

　 四、事业 单位应按本 制度的规定 设置和使用 会计科目， 不需用的科 目可以不用 。

　本制度统 一规定的会 计科目编号 ，各单位不 得打乱重编 。

　 五 、事业单位 会计核算以 人民币"元 "为金额单 位，元以下 记至角、分 。

　 六 、事业单位 会计档案的 管理，按财 政部和国家 档案局制定 的《会计档 案管理办法 》执行。

　有 关会计核算 的一般要求 及会计核算 事宜，按财 政部印发的 《会计基础 工作规范》 办理。

　七、本制 度由中华人 民共和国财 政部负责解 释。未经财 政部批准， 各地区、各 部门不得自 行制定事业 单位会计制 度。

　八、本制度 自 1998 年 1月 1日 起执行。财 政部 198 8年发布的 《事业行政 单位预算会 计制度》同 时废止。各 地区、各部 门在本制度 生效前制定 的会计制度 ，凡与本制 度不一致的 ，应停止执 行。

　第 2篇 ：事业单位 会计准则》 （试行）， 规范事业单 位会计核算 ，特制定本 制度。

　二、本制 度适用于中 华人民共和 国境内的国 有事业单位 。

　根据财政 部规定适用 特殊行业会 计制度的事 业单位，不 执行本制度 ；事业单位 有关基本建 设投资的会 计核算，按 有关规定执 行，不执行 本制度；已 经纳入企业 会计核算体 系的事业单 位，按有关 企业会计制 度执行。

　 三、国 有事业单位 的会计组织 系统分为主 管会计单位 、二级会计 单位和基层 会计单位三 级。向同级 财政部门领 报经费，并 发生预算管 理关系，下 面有所属会 计单位的， 为主管会计 单位；向主 管会计单位 或上级单位 领报经费， 并发生预算 管理关系， 下面有所属 会计单位的 ，为二级会 计单位；向 上级单位领 报经费，并 发生预算管 理关系，下 面没有所属 会计单位的 ，为基层会 计单位。

　以 上三级会计 单位实行独 立会计核算 ，负责组织 管理本部门 、本单位的 全部会计工 作。不具备 独立核算条 件的，实行 单据报账制 度，作为" 报销单位" 管理。

　 四、事 业单位应按 本制度的规 定设置和使 用会计科目 ，不需用的 科目可以不 用。

　本制度 统一规定的 会计科目编 号，各单位 不得打乱重 编。

　五、事业单 位会计核算 以人民币" 元"为金额 单位，元以 下记至角、 分。

　六、事业单 位会计档案 的管理，按 财政部和国 家档案局制 定的《会计 档案管理办 法》执行。

　 有关会计核 算的一般要 求及会计核 算事宜，按 财政部印发 的《会计基 础工作规范 》办理。

　七、本 制度由中华 人民共和国 财政部负责 解释。未经 财政部批准 ，各地区、 各部门不得 自行制定事 业单位会计 制度。

　八、本制 度自 199 8 年 1月 1 日起执行。

　财政部 19 88年发布 的《事业行 政单位预算 会计制度》 同时废止。

　各地区、各 部门在本制 度生效前制 定的会计制 度，凡与本 制度不一致 的，应停止 执行。

　第 2 篇》（财会 ［2017 ］22号）

　（以下简称 "新制度" ），自 20 17年...

篇六：部门餐费报销事由怎么写

费用报销申请单 编号

　 填报日期

　 年

　月

　日 姓

　 名

　部门

　职务 费用金额 千

　 经办人

　 附件

　张 费用项目 内容说明 千

　 部门审核 百

　 十

　 万

　 百

　 十

　 元

　 角

　 分

　 金额大写

　财务审批

　合计 部门主管审批

　财务复核

　报销人

　二差旅费用报销单 编号

　 填报日期

　 年

　月

　日 姓名 部门 起止日期

　职务

　 出差事由

　附件

　张

　 年

　 月

　 日

　年

　 月

　 日共计

　天 备注

　日期 起止地点 交通费

　 住宿费

　 餐费补助

　 其他费用

　 金额合计 十 万 千 百 十 元 角 分

　  

　 金额 大写 财务审批

　合计

　 部门主管审批 财务复核 部门审核 经办人 报销人

　 三外勤费用报销单 员工姓名 序号 0001 0002

　所属部门

　报销时间

　备注 费用类别 交通费 资料费 大写

　 小写

　0003 0004 0005 交际费 补贴费 其他费用

　 合计 财务审批

　四车辆费用报销单 编号

　 填表日期

　年

　月

　日 驾驶员 预支期间 项目

　部门主管审批

　财务复核

　部门审核

　经办人

　报销人

　 部门

　车号 车型

　 年

　 月

　 日

　年

　 月

　 日 金额 张数 单据粘贴处

　合计 财务审批

　五通信费用报销单 编号

　 填表日期

　 年

　月

　日 部

　 门 通信工具类别 费用合计 费 用 明 细 总经理签字

　六招待费用报销单 编号

　 填表日期

　 年

　月

　日 姓

　名 部

　 门

　 金额大写 财务复核

　 部门主管审批

　部门审核

　经办人

　报销人

　 使用人 号

　码

　 □ 固定电话

　□ 移动电话

　□ 其他

　大写

　 主管领导签字

　审核签字

　 职务

　 招待事由

　附件

　招待对象

　招待人数 客人

　 人 陪同

　 人 备注

　 张 日

　 期 招待地点 餐饮费 住宿费 礼品礼金

　其他费用

　金额合计 十 万 千 百 十 元 角 分

　 金额 大写 财务审批

　合计

　 部门主管审批

　财务复核

　部门审核

　经办人

　报销人

　 七人事动态费用明细表 编号

　 填表日期 年

　月

　日 编制人数 男 女 合计 应工作日数 缺勤总日数 出勤总日数 出勤率 加班时数 本月 人数 计

　人

　日 日 日 % 时 人 事 月 薪 编制内直接人员 编制内间接人员 编制外人员 合计占人事费用比率 职务津贴 加班津贴 值勤津贴 夜勤津贴 外勤津贴 元 元 元 元

　% 元 元 元 元 元 编制人员出勤概况 津 贴 人事 动态 新进 男 人 特殊工作环境津贴 元 女 合计 新进率 男 女 合计 离职率 男 女 人 人 % 人 人 人 % 人 人 其他津贴 元 合计占人事费用比率 年终奖金 退职酬劳金提拔 不休假代金 其他奖励金 合计占人事费用比率 公伤医药费 劳保费公司负担 元

　% 元 元 元 元 元

　% 元 元 奖金 离职 调动率

　其他

　合计 人 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 元 抚恤金支出 退休金提拔 福利金提拔 互助金提拔 职业训练金提成 训练图书费 元 元 元 元 元 元 预计劳保受益 公司负担部分 个人负担部分 受益总数 负担及受益差额 受益率 上月底累计结余 本月互助费提拔 本月互助费收入 本月互助费支出 本月结余 累计结余 收支比率 八部门费用报销明细表 编号

　填表日期

　年

　 月

　 日 序号 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 互助 费用 合计占人事费用比率 元

　% 人事费用总计100% 每人平均人事 元 元 元

　% 报销时间

　报销人员

　所属部门

　费用类别

　入额元

　 出额元

　 余额元

　 备注

　014 015 016 017 018 ……

篇七：部门餐费报销事由怎么写

餐费报销支出情况表 单

　位

　误餐时间

　误餐事由

　误餐人数

　人员名单

　报销标准

　党政负责人签字

篇八：部门餐费报销事由怎么写

经费报销单（样本）

　 科研项目编号：

　8010XX

　领款日期 20XX 年

　X 月 X 日

　 附件

　 X

　张 报

　销

　事

　由 类

　别 金

　 额 经

　费

　来

　源 从 8010XX（中文名称）

　中开支 购办公用品等

　200 实验材料

　300 主管校领导审查意见

　版面费

　200 交通费

　200 经费 开 支 合 理性审 查

　科研处 负 责 人 （ 签 字 ）

　沈 XX 餐费

　240 电话费

　150 经费开支合法性审核 计划财务处负责人（签字）

　 其他

　160

　项目 负责人（签字）

　李

　四 报销金额合计：

　1450. 00 报销人（签字）

　张

　三 报销金额合计：（ 大写）

　零拾

　零万壹仟肆佰伍拾 零元 零角 零分￥1450. 00 借

　款

　数

　应 退 金 额

　应 补 金 额

　1、 此单用于报销外来原始票据（原始票据即盖有税务机关监制章的发票或盖有财政部门票据专用章的收据）。

　2、 办理报销业务， 须将原始凭证加以分类并整齐有序地粘贴在计划财务处统一印制的粘贴单上。

　3、 报销购买各类物资时， 金额达到固定资产和低值易耗品标准的， 须先到国有资产管理处办理相关手续。

　4、 支付外单位外协费时， 须提供外单位签订的协作合同（复印件、 原件都可）

　。

　5、 原始凭证不能涂改、 挖补； 原始凭证有错， 应由开出单位重开或者更正， 更正处应加盖开出单位的公章或财务专用章， 同时须有经手人签字。

　原始凭证不合法不予受理。

　 6、 科研项目编码须填写六位数。

　7、 报销事由中不能归入以上类别的填入其他栏

　科研经费领款单（样本）

　科研项目编号：

　8010XX

　领款日期 2 0

　XX 年

　X 月

　X 日

　附件

　 X

　张 领

　款

　事

　由 金额 经费来源

　从 8010XX（中文名称）

　中开支 X 月 科研劳务费 1800. 00

　 主管校领导审查意见

　 经费开支合理性审查 科研处负责人（签字）

　 沈 XX

　 经费开支合法性审核 计划财务处负责人（签字）

　 应领金额合计

　项目负责人（签字）

　李

　四 代扣个税合计

　报销人（签字）

　张

　三 实领金额合计（大写）

　零拾零万壹仟捌佰零拾零元零角零分￥1800. 00 借款数

　应退金额

　应补金额

　1、 此单主要用于领取校外人员劳务报酬。

　2、 附件张数根据下面所附领款人明细表张数填制， 如果领款人只有 1 人， 不需附领款人明细表。

　3、 报销领款单据时， 领款人需提供身份证复印件。

　4、 领款单据的填写和签字请使用钢笔或签字笔， 不能使用圆珠笔、 铅笔或红笔， 领款金额的大、 小写不能涂改、 挖补。

　领款人明细表（样本）

　XX 年 X 月 X 日

　姓

　 名 身

　份

　证

　号 领

　款

　事

　由 应发金额 扣 个 税 实 发 金 额 签

　字 张三 510125XXXXXXXXX X 月 劳务费 600. 00

　600. 00 张三 李四 510125XXXXXXXXX X 月 劳务费 600. 00

　600. 00 李四 王小 510125XXXXXXXXX X 月 劳务费 600. 00

　600. 00 王小

　合

　计

　 1800. 00

　1800. 00

　大写金额：

　 零 拾 零万 壹仟 捌佰 零拾 零元 零角 零分

　￥1800. 00

　负责人：

　制表人：

　XX 1、 此单主要用于领取校外人员劳务报酬。

　2、 报销领款单据时， 领款人需提供身份证复印件。

　3、 领款人明细表的填写和签字请使用钢笔或签字笔， 不能使用圆珠笔、 铅笔或红笔， 领款金额的大、 小写不能涂改、 挖补。

　4、 签字栏由领款人签字， 原则上不可代签。

　成 都 大 学 科 研 项 目 差 旅 报 销 单 （ 样 本 ）

　科研项目 编号：

　8010XX

　 报销日期：

　2 0

　XX

　 年

　X 月

　 X

　日

　 附件 X

　张

　1、

　2、

　3、

　4、

　5、

　6、

　若有多人出差， 出差人姓名栏应填所有出差人员的姓名， 不能写成 XX 等； 右边最下面出差人栏应有所有出差人员的签名， 原则上不能代签。

　职务栏须写明出差人的职务或职称。

　出发地和到达地应根据实际出差行程填列， 须与提供的差旅票据一致。

　出差伙食费、 公杂费补助由会计人员计算填列。

　报销飞机票、 电子客票须同时附上登机牌。

　报销外聘人员差旅费时， 须提供该人员的身份证复印件。

　出 差 人 姓名 职称职务

　教授

　讲师 出差事由 北京开会 出差

　地点 成都-北京 领导

　签批 同意报销。

　沈 XX 李 X 张 X 起讫日期 起讫地点 天数 飞机票 火车票 汽车票 住宿费 会务费 途中补助

　伙食补助

　公杂费 其他

　报销金额 3 月 10 日至 3 月 15 日 成都至北京 6

　 月

　 日至

　 月

　 日 至

　 月

　 日至

　 月

　 日 至

　月

　 日至

　 月

　 日 至

　合

　计

　报销金额人民币（大写）

　 万

　仟

　佰

　拾

　元

　角

　分 原借款￥

　 元， 报销后退回（补付）

　￥

　 元 经费来源 8010XX（中文名称）

　中开支

　 经费开支合理性审查科研处负责人（签字）

　 经费开支合法性审核 计划财务处负责人（签字）

　 项目负责人 （签字）

　 出差人 (签名)

　借 款 单

　科研项目 编号：

　8010XX

　XX 年 X 月 X 日 借款单位：

　成都大学 借款人：

　 X

　X

　注

　 意

　 事

　 项 金额 （大写）：

　伍仟元整

　￥5000. 00 现金 √

　 ①凡借公款必须使用本单。

　②各种借款（包括委托财务部门汇出的各种款项）、 一律由借款人负责索取报销凭证， 并到财务部门办理清账手续。

　③借款人报销清账后， 请妥善保管借款结算回执。

　④其它事宜见《成都大学财务制度<试行>》 相关规定。

　 转账

　借款事由：

　科研劳务费 核销金额：

　经费来源：

　从 8010XX（中文名称）

　中借支 部门负责人：

　XX 交回金额：

　分管领导：

　XX 补付金额：

　财务审核：

　出

　纳：

　1、 此单用于办理科研借款业务， 借款人须为本校在职人员， 借款单一式三联。

　2、 办理借款业务时， 在现金和转账栏作相应标记， 转账需提供相关单位的开户全称、 开户银行和账号。

　3、 借款期限最长不应超过 6 个月。

　4、 报销借款后， 借款单第三联退还借款人。

　转账单位全称：

　转账请填 转账单位账号：

　转账请填 转账单位开户行：

　转账请填

　表一

　成都大学本学院本部门人员津补贴报表 发放时间：

　XX 年 X 月 发放部门：

　(盖章)

　 共

　页 现聘职 称职务 人员编号 姓名 项目名称 项目名称 项目名称 项目名称 项目名称 项目名称

　项目名称

　小计 岗位津贴 超工作量津贴 科研津贴 其他

　 123456

　李四

　100

　 合

　 计

　 经费来源 经费项目 代码

　8010XX

　 经费项目 名称

　 从 8010XX（ 中文名称）

　中开支

　 经费项目 合计

　 部门负责人：

　报送人：

　填表说明：

　报送日期：

　（1）

　经费项目编码、 名称、 合计必须填写；

　（2）

　教职工可在工资查询系统中的“津补贴” 栏查询合计数；

　（3）

　本表可用于填报年终一次性奖金。

　表二

　成都大学其他学院其他部门人员津补贴报表 发放时间：

　 XX 年 X 月 发放部门：

　(盖章)

　 共

　页 部门 人员编号 姓名 金额 发放项目 （不多于 40 个字）

　××学院 260009 张三 100

　合

　 计

　经费来源 经费项目 代码 8010XX

　经费项目 名称 从 8010XX（中文名称）

　中开支

　经费项目 合计

　 部门负责人：

　报送人：

　填表说明：

　报送日期：

　（1）

　“发放项目” 为必填项， 请详细填写× ×学院××费；

　（2）

　教职工可在工资查询系统中的“津补贴” 栏查询。

　 计财处内部签字权限

　报销金额 经费来源 签字权限 1 万元以下 校基金、 纵横向科研 审核人员 1-3 万元 校基金、 纵横向科研 会计科科长

　3-5 万元 校基金、 纵横向科研 计财处分管副处长 5 万元以上 校基金、 纵横向科研 计财处处长

　报销注意事项

　1. 购货发票单张金额， 或同一事项累计超过 1000 元， 按规定办理转账。

　2. 购置单价 200 元以上低值易耗品， 请到国资处办理低值易耗品入库、 出库手续。

　3 购置固定资产请到国资处办理固定资产相关手续。

　4 校基金、 纵向科研项目购买办公用品 500 元以上请附购物清单。

　5.

　校基金、 纵向科研项目图书购置 35 元/册， 请到图书馆办理入库手续。

　6. 报销飞机电子客票应同时附上登机牌。

　7.

　有奖发票不可将兑奖联剪下。

　8. 凡报销时间超过一年的发票原则上不予报销。

　9. 如原始凭证遗失， 其复印件须经原签发单位加盖财务鲜章、 经办人写明遗失情况，经负责人签字后方可作为合法的原始凭证报销。

　10.

　注意劳务费发放扣税标准：

　800 元∕ 人、 次。

　11． 2000 元以上大额支取现金, 请提前电话通知计财处, 以便提前准备好现金。

　温馨提示

　报销时间 每月 1 日-24 日 周一、 周四全天：

　上午：

　9：

　00----11：

　30 下午：

　2：

　30----4：

　30 周二、 三、 五半天 上午：

　9：

　00----11：

　30

　 计划财务处咨询电话：

　科研开票、 立项：

　028-84616026

　 行政楼二楼 213 室 科研报销：

　 028-84616025

　 行政楼二楼 215 室

　 计划财务处网址：

　http: //www. cdu. edu. cn（点击计财处）

篇九：部门餐费报销事由怎么写

报销单填写要求和规范

　 201 1 -06-30 1 3:59:40|

　分类：

　会计实务 |

　标签：

　|字号大中小 订阅

　费用报销操作规范 1 、 总则 1 .1 目的：

　为规范公司费用管理、 使之流程规范化， 控制不合理费用开支， 提高经济效益， 特制定本制度。

　 1 .2 范围：

　本制度适用于深圳市华商世纪企业管理顾问有限公司全体员工， 包括兼职人员与临时人员。

　1 .3 本制度自总经理签批之日起实施。

　2、 职责与权限：

　2.1 财务部：

　2.2.1 负责制订费用报销与付款的相应流程、 制度、 表格等并向员工宣导； 严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。

　 2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核， 对其真实性与合理性、 是否符合费用报销标准负责。

　2.1 .3 对费用发生单据及附件存档， 进行必要的标注， 以便保持其持续性和可追溯性。

　2.2 各部门负责人：

　2.2.1 负责本部门员工费用报销的审核， 审核内容包括：

　报销额度是否符合公司规定的标准， 报销情况是否符合报销范围， 报销票据是否真实， 报销行为是否属实等。

　2.2.2 负责本部门付款申请的审核， 审核内容包括：

　付款原因的核实、 付款数额的真实性、 付款对象的真实与合理性、 付款方式的合理性、 付款的书面依据（如合同等）

　是否与《付款申请书》 一致。

　2.2.3 全体员工：

　依照本制度进行费用报销和付款申请， 并可向公司提出合理化建议。

　2.2.4 副总经理 ：

　负责公司费用额度低于 1000 元以下的所有费用发生的最终审批以及 1 000 元以上的审核。

　2.2.5 总经理：

　负责公司费用额度低于 5000 元以下的所有费用发生的最终审批（总经理不在， 可由其指定代理人审批， 事后再由总经理补签）

　。

　2.2.6 集团董事：

　负责公司费用额度高于 5000 元以上（包含 5000 元）

　低于 20000 元以下的所有费用发生与总经理共同审批。

　2.2.7 集团总裁：

　负责公司费用额度高于 20000 元以上（包含 20000 元）

　的所有费用发生的最终审批。

　（如总裁不在， 可通过电话或短信请示）

　3、 费用报销的控制原则：

　 3.1 部门经理审核签字后， 报销人将报销单交至财务部， 由财务部审核并签字。

　财务部审核应本着以下原则：

　 3.1 .1 审核单据粘贴是否规范， 字迹有无涂抹。

　3.1 .2 审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。

　 3.1 .3 审核各项费用发生是否合理， 有无虚报、 多报。

　3.1 .4 审核签批手续是否齐全。

　 若有一项不符合规定， 财务部有权将该报销单退还报销人， 要求其重新填写。

　4、

　报销凭证规范：

　4.1 填写报销凭证字迹工整、 金额不得涂改， 相关内容填写完整。

　4.2.所附发票真实、 合法， 抬头正确。

　4.3.票据粘贴平整， 票据分类粘贴并方向朝上。

　4.4 按费用所属各期间填写费用报销凭证， 按不同项目填写差旅报销单。

　4.5 报销市内交通费需在车票背面写清时间、 起止点、 事宜。

　4.6 招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、 会餐人员、 事宜， 最好有会餐人员的签字（参照业务招待费报销规定）

　。

　4.7 在超市购买物品， 除提供正式发票外， 还需附电脑小票， 报销发票必须注明付款单位、 品名、 单价、 数

　量， 并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。

　4.8 财务工作人员有权对不真实、 不合法的报销凭证， 不予受理； 对记载不正确、 不完整的报销凭证， 予以退回， 要求更正、 补充。

　费用报销单怎么填? 5、 费用报销单填列规范：

　5.1 费用报销单必须用蓝、 黑水笔书写， 用胶水粘贴附件， 不得使用订书针、 大头钉、 回形针串别。

　不符合规定的， 财务部门作退回处理。

　 5.2.报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门印制的收据， 并加盖开票单位发票专用章或财务专用章； 发票或收据记载的各项内容均不得涂改。

　确实无法取得，可以附录说明， 但需写明原因， 且金额不得超过 1 00 元。

　发票级次：

　增值税发票-普通发票-正式收据。

　 5.3 发票内容应齐全：

　单位名称、 经济业务内容、 日期、 品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）

　、 单价、 数量、 金额等项目据实填写齐全， 字迹清楚， 金额正确， 大、 小写相符， 不得涂改、 挖补， 收款人应签字。

　5.4 对其他部门委托办理的事项， 费用需由委托部门承担的， 报销单应由经办部门填写， 并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。

　 6、 付款、 报销贴票要求：

　6.1 日常费用类：

　6.1 .1 支付各种费用：

　填写《费用报销单》 ， 附正式发票；

　6.1 .2 支付办公室租金：

　填写《付款通知单》 ， 附〈物业管理缴费通知单〉 和发票；

　6.1 .3 支付差旅费：

　填写《差旅费报销单》 ， 附车船票、 机票、 住宿清单及发票等 6.2 讲师费用类：

　6.2.1 支付讲师课酬及高校研究经费：

　填写《付款通知单》 ， 附《合同》 、 《课程安排》 、 《业绩提成明细表》 和发票；

　6.2.2 支付讲师差旅费：

　填《差旅费报销单》 ， 附机票、 车费等；

　6.2.3 支付讲师接待费：

　填《费用报销单》 ， 附餐费清单、 住宿清单、 水果食品、 汽车费用等票据， 并且在票据的背面详细注明招待人数、 时间等实际情况。

　6.2.4 支付太极老师薪酬及费用：

　填写《费用报销单》 ， 附老师签字的薪酬支付单、 餐费清单、 住宿清单等票据， 且在票据背面注明相关情况。

　6.3 学员费用类：

　6.3.1 支付为学员购买的物资（校徽校服、 书籍教材及学员礼品等）

　：

　填写《付款申请单》 或 《费用报销单》 ，附正式合同及入库单， 领用时一次计入成本。

　6.3.2 旅游及车辆费：

　填写《费用报销单》 ， 附《旅游活动计划书》 、 相关发票及单据， 并需详列人员清单。

　6.3.3 其他学员费用：

　填写《费用报销单》 ， 附相关发票及单据， 特殊情况需有相关申请或说明。

　报销学员费用（为便于核算从会务费中单列）

　时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》 汇总作决算。

　6.4 会务费用类（开课前一周需作详细的会务预算提交财务审核）

　：

　6.4.1 支付会场费用（含场地租金、 设备租金及酒店房费等）

　：

　填写《付款通知单》 ， 备注栏说明开课所属期及开课时间， 附《场租协议》 和场租发票。

　6.4.2 支付助教费用：

　填写《费用报销单》 ， 附发票及费用明细表（日期、 付款事由、 人数、 金额）

　， 包括车费、 住宿费、 餐费及其他杂费等；

　6.4.3 支付会务物资费用：

　① 开课所需的糕点、 饮料、 水果等， 填写《费用报销单》 ， 附《物资清单》 和发票；

　② 开课订购的课程书籍、 印刷宣传册、 讲义、 纸袋、 信纸等采购或印刷款项。

　填写《付款通知书》 ， 附《供

　应商报价单》 、 《入库单》 、 《印刷/采购协议》 、 发票。

　6.4.4 支付会务策划费用：

　填写《付款通知单》 ， 附合同及正式发票。

　6.4.5 支付其他会务相关的费用：

　① 支付高管因会务而发生的各项费用：

　填写《费用报销单》 ， 附相关单据。

　② 支付开学典礼各项费用：

　填写《费用报销单》 ， 附相关单据。

　③ 支付其他费用：

　填写《费用报销单》 ， 附相关单据。

　报销会务费用时需由会务负责人按统一通用的《课程会务预算表格》 汇总作决算。

　6.4 工资提成、 奖金类：

　6.4.1 月工资发放：

　填《付款通知书》 ， 附《工资表》 、 《银行代发（代扣）

　业务清单》 ；

　6.4.2 管理奖金及业绩奖金：

　填写《付款通知书》 ， 附《管理奖金及业绩奖金明细表》 ；

　6.4.3 资产类：

　包括固定资产、 办公设备、 办公家私等。

　填《付款通知单》 ， 附《申购单》 、 《入库单》 和发票等。

　6.5 团体活动经费类：

　填《费用报销单》 ， 附《旅游活动计划书》 、 车船票、 住宿发票餐票、 门票和其他发票；

　发生以上所有成本费用支出财务在审核时原则上要求一律提供发票， 并要求报销人与经办人在填写相关费用及付款申请时在备注栏注明费用类别及所属学期， 例：

　汪军军报销助教餐费时， 在《费用报销单》 备注栏需注明是：

　二期学员第九次开课 X 月 X 日至 X 月 X 日助教餐费和住宿费。

　如特殊情况提供不了发票，只能用收据或白条代替时需有情况说明， 经相关领导批准后方可报销， 此部份费用需另行填单报销。

　费用报销单相关注意事项：

　第一个问题， 费用报销单， 是员工用他们自己的现金， 在为公司办事的时候垫付的, 回来把垫付的发票， 整理， 粘贴好， 并注明款项用处， 然后由领导审核签字的单据。

　出纳必须看到领导签字的这张单子才给报销。

　 第二个问题， 这个报销单， 就是会计上常说的“原始凭证” 必须放在记帐凭证里， 已备查帐。

　公司报销制度一定要规范才行， 你是财务， 这个必须由你来规定。

　因为各种报销的费 用， 进的科目是不一样的，一大堆全拿来放在一起报销肯定不可以， 在员工添置报销单之前， 就要把各项要报销的费用整理好， 车费、餐费、 购买材料费、 办公用品 费等等， 都要一项一项的添置报销单才可以。

　然后每一项都要有正规有效的发票。

　最后要相应部门领导签字才可报销， 大的公司要先由部门经理签字， 然后再由财务 经理签字， 金额大的要由副总经理或总经理签字方可报销。

　第三个问题， 如果是银行汇款， 那就更好办了， 直接把银行的票据贴在报销单上， 报告发票， 然后找经理签字， 报销。

　第四个问题， 公司所有的钱款支出， 必须都要有领导的签字才可报销或支出， 没有规矩不成方圆， 没有领导的批准， 钱花出去了， 谁也说不清。

　这是做一个出纳最基本的原则！

　(注， 出纳， 最主要的任务就是管钱， 进钱一定要数清， 出钱一定要看见原始凭证， 也就是发票， 领导签字同意， 方可支出) 一份费用报销单包含基本内容：

　报销事项内容（理由）

　， 报销金额（大小写）

　， 报销人， 批准人， 审批人， 报销附件数量等基本内容。

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