代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点9篇

代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点9篇代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点　22022年基金从业资格考试《基金法律法规》试题及答案((最新))　1、[选择题]公司型基金与契约型基金的区别是()。　A.是否上市　下面是小编为大家整理的代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点9篇,供大家参考。

篇一：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

2022 年基金从业资格考试《基金法律法规》试题及答案( ( 最新) )

　1、[选择题]公司型基金与契约型基金的区别是()。

　A.是否上市

　B.规模大小

　C.是否具有独立法人资格

　D.资金是否公募

　【答案】C

　【解析】契约型基金与公司型基金的区别包括：①法律主体资格不同;②投资者的地位不同;③基金营运依据不同。

　2、[选择题]我国封闭式基金在达成交易后，二级市场交易份额和股份的交割是在()日，资金交割是在()日完成。

　A.T+0，T+1

　B.T+1，T+0

　C.T+0，T+0

　D.T+1，T+1

　【答案】A

　【解析】我国封闭式基金在达成交易后，二级市场交易份额和股份的交割是在 T+0 日，资金交割是在 T+1 日完成。

　3、[选择题]基金管理公司销售人员向投资者提供宣传材料时，正确的做法是()。

　A.为了更好销售产品，基金销售人员可以在公司统一制作的销售材料增加保证最低收益的承诺

　B.基金销售人员分发或公布的宣传推介材料应为基金公司统一制作的材料

　C.为了更好赢得客户，基金销售人员可以对公司统一制作的销售材料进行私自修改

　D.为吸引投资者眼球，基金销售人员可以根据销售需要使用自制的宣传推介材料

　【答案】B

　【解析】选项 B 内容属于明显的常识性做法。

　4、[选择题]内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的()。

　A.合法、合规性原则

　B.全面性原则

　C.审慎性原则

　D.适时性原则

　【答案】D

　【解析】内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整，和公司经营战、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，体现了内部控制制度原则的适时性原则。

　5、[选择题]合规管理的意义不包括( )。

　A.帮助基金管理人控制所有风险

　B.减少违规处罚导致的损失

　C.减少由于声誉风险导致的潜在损失

　D.对基金管理人和基金行业具有非常长远的战略意义

　【答案】A

　【解析】A 项，合规管理只是帮助基金管理人控制违规风险，并不能控制所有风险;随着我国居民财富的快速增长，基金管理人面临广阔的发展空间，合规管理可以帮助基金管理人控制违规风险，减少违规处罚导致的损失以及由于声誉风险导致的潜在损失，加强合规管理不仅对基金管理人也对基金行业具有非常长远的战略意义。

　6、[选择题]中国证监会将基金产品注册程序分为简易程序和普通程序，下列( )暂不实行简易程序。

　A.常规股票基金

　B.混合基金

　C.分级基金

　D.理财基金

　【答案】C

　【解析】适用于简易程序的产品包括常规股票基金、混合基金、债券基金、指数基金、货币基金、发起式基金、合格境内机构投资者(QDII)基金、理财基金和交易型指数基金(含单市场、跨市场/跨境 ETF)及其联接基金。分级基金、基金中基金及中国证监会认定的其他特殊产品暂不实行简易程序。

　7、关于基金管理人与基金销售机构约定的客户维护费，下列说法错误的是( )。

　A.基金管理人不得向销售机构支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费

　B.基金管理人不得在基金销售协议之外支付或变相支付销售佣金或报酬奖励

　C.客户维护费从基金管理费中列支

　D.客户维护费从基金财产中列支

　【答案】D

　【解析】本题考查客户维护费的相关内容。客户维护费从基金管理费中列支，而非基金财产中列支。D 选项错误。

　8、[选择题]基金管理人合规培训的具体内容不包括()。

　A.国家制定颁布的与基金行业有关的法律法规

　B.公司内部的员工守则和各项业务的合规制度

　C.案例警示教育

　D.基金公司投资决策的依据

　【答案】D

　【解析】基金管理人合规培训的具体内容包括：国家制定颁布的与基金行业有关的法律法规;公司内部的员工守则和各项业务的合规制度;案例警示教育。这些内容涉及基金管理人风险管理指引、风险管理经验、基金公司及子公司内控评价、相关案例讲解等，也包括了解公司管理层的合规要求及经理层合规要求等。基金公司投资决策的依据属于合规检查的内容。

　9、[选择题]我国证券投资基金的托管协议是基金管理人与()之间订立的就基金资产保管、资金清算、会计核算等方面达成的协议书。

　A.基金托管人

　B.基金份额持有人

　C.监管机构

　D.基金发起人

　【答案】A

　【解析】基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的在于明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

　10、[选择题]按《公开募集证券投资基金运作管理办法》，发起式基金的基金合同生效 3 年后，若基金资产净值低于()的，基金合同自动终止。

　A.5000 万元

　B.1000 万元

　C.1 亿元

　D.2 亿元

　【答案】D

　11、[选择题]中国证监会将基金产品注册程序分为简易程序和普通程序，下列( )暂不实行简易程序。

　A.常规股票基金

　B.混合基金

　C.分级基金

　D.理财基金

　【答案】C

　【解析】适用于简易程序的产品包括常规股票基金、混合基金、债券基金、指数基金、货币基金、发起式基金、合格境内机构投资者(QDII)基金、理财基金和交易型指数基金(含单市场、跨市场/跨境 ETF)及其联接基金。分级基金、基金中基金及中国证监会认定的其他特殊产品暂不实行简易程序。

　12、[选择题]以下不属于证券投资基金特点有()。

　A.集合投资、专业管理

　B.组合投资、分散风险

　C.投入较少、回报较高

　D.独立托管、保障安全

　【答案】C

　【解析】证券投资基金的特点包括：①集合理财、专业管理;②组合投资、分散风险;③利益共享、风险共担;④严格监管、信息透明;⑤独立托管、保障安全。

　13、[选择题]1940 年制订的( )和《投资顾问法》，这是美国关于共同基金的两部最重要的法律。

　A.《投资公司法》

　B.《投资基金法》

　C.《证券投资基金法》

　D.《投资信托法》

　【答案】A

　【解析】本题考查证券投资基金的起源与早期发展。1940 年《投资公司法》和 1940 年《投资顾问法》是美国关于共同基金的两部最重要的法律，不但规定了对投资公司的监管，而且规定了对基金投资顾问、基金销售商、投资公司董事、管理人员等的管理。

　14、内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，这体现了基金管理人制定内部控制制度所遵循的()原则。

　A.审慎性

　B.全面性

　C.适时性

　D.合规性

　【答案】C

　15、[选择题]关于有效前沿，下列说法正确的是(

　)。

　A.仅有风险资产时的有效前沿为曲线，而存在无风险资产时的有效前沿也为曲线

　B.仅有风险资产时的有效前沿为曲线，而存在无风险资产时的有效前沿为直线

　C.仅有风险资产时的有效前沿为直线，而存在无风险资产时的有效前沿为直线与曲线的组合

　D.仅有风险资产时的有效前沿为直线，而存在无风险资产时的有效前沿为曲线

　【答案】B

　16、[选择题]在现阶段，居民理财的两大主要方式是()。

　A.货币储蓄与投资

　B.外汇投资与期权投资

　C.P2P 与众筹

　D.商铺与实业投资

　【答案】A

　【解析】在现阶段，居民理财的两大主要方式是货币储蓄与投资。

　17、[选择题]组织指导公司监察稽核工作，履行职责的范围应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。上述职责应当由()负责履行。

　A.监事会

　B.管理层

　C.合规管理部门

　D.督察长

　【答案】D

　【解析】督察长负责组织指导公司监察稽核工作，履行职责的范围应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。

　18、[选择题]我国目前只能由依法设立的()担任基金管理人。

　A.基金投资者

　B.基金管理公司

　C.基金份额持有人

　D.基金托管银行

　【答案】B

　19、无需披露上市交易公告书的基金品种是()。

　A.上市开放式基金

　B.封闭式基金

　C.开放式基金

　D.交易型开放式指数基金

　【答案】C

　20、[选择题]关于单个债券与债券基金以下描述不正确的是()。

　A.债券基金没有确定的到期日

　B.债券基金的收益比债券的利息固定

　C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测

　D.两者的投资风险不同

　【答案】B

　【解析】债券基金的收益不如债券的利息固定。

　21、[单选题]合规政策内容不包括()。

　A.合规管理部门的功能和职责

　B.合规管理部门的权限

　C.合规负责人的合规管理职责

　D.管理层薪酬

　【答案】D

　22、[选择题]()是约定基金管理人、托管人和投资人权利义务的重要法律文件。

　A.证券投资基金法

　B.基金托管协议

　C.基金招募说明书

　D.基金合同

　【答案】D

　【解析】基金合同是约定基金管理人、托管人和投资人权利义务的重要法律文件。

　23、[选择题]关于我国开放式基金赎回的说法，不正确的是( )。

　A.必须以金额赎回方式进行

　B.采取未知价交易原则

　C.赎回的工作日为证券交易所交易日

　D.采取份额赎回的方式

　【答案】A

　【解析】我国开放式基金采取“金额申购、份额赎回”原则。

　24、[选择题]唐某投资 13 万元认购某开放式基金。认购资金在募集期间产生了 40 元的利息。这只开放式基金的认购费率是 1,125%，基金份额面值为 1 元，那么唐某的认购份额为( )份。

　A.128685,77

　B.128593,77

　C.128596,77

　D.128695,77

　【答案】B

　【解析】唐某的认购金额为 130000 元，认购费率为 1,125%，因此其净认购金额为：

　25、[选择题]下列不属于基金管理公司内部控制应遵循的原则的是()。

　A.有效性原则

　B.独立性原则

　C.成本效益原则

　D.考察性原则

　【答案】D

　【解析】内部控制的五原则：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。

　26、[选择题]中国债券市场自 20 世纪 80 年代逐步发展以来，先后经历的三个发展阶段依次为(

　)。

　A.交易所市场、柜台市场、银行间市场

　B.柜台市场、交易所市场、银行间市场

　C.柜台市场、银行间市场、交易所市场

　D.银行间市场、柜台市场、交易所市场

　【答案】B

　27、目前我国基金销售机构的发展趋势是()。

　A.完善互联网销售服务

　B.专业投资顾问指导

　C.提升服务层次

　D.以上都是

　【答案】D

　28、[选择题]非交易过户不包括()。

　A.捐赠

　B.继承

　C.司法强制执行

　D.转换

　【答案】D

　【解析】开放式基金非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为，主要包括继承、司法强制执行等方式。

　29、[选择题]基金赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的()，并应当归入基金财产。

　A.10%

　B.15%

　C.20%

　D.25%

　【答案】D

　【解析】基金赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产。

　30、[选择题]股票基金的特点是( )。

　A.投资风险小，回报率低

　B.投资于短期金融工具

　C.无法抵御通货膨胀

　D.适合长期投资

　【答案】D

　【解析】股票基金以追求长期的资本增值为目标，比较适合长期投资。与其他类似的基金相比，股票基金的风险较高，但预期收益也较高。同时，与房地产一样，股票基金是应付通货膨胀最有效的手段。

　31、[选择题]下列不属于股票基金申购和赎回原则的是()。

　A.未知价交易原则

　B.金额申购原则

　C.份额赎回原则

　D.确定价原则

　【答案】D

　32、[选择题]下面选项中哪个股票型基金分类的说法不是按照行业类型分类的( )

　A.房地产基金

　B.科技股基金

　C.资源类股票型基金

　D.成长型基金

　【答案】D

　【解析】本题考查行业型股票基金。成长型股票基金是按照股票性质分类的。

　33、[选择题]根据()的不同，可以将基金划分为公司型基金和契约型基金。

　A.基金存续期

　B.法律形式

　C.基金规模

　D.投资理念

　【答案】B

　【解析】证券投资基金依据法律形式的不同，基金可分为契约型基金与公司型基金。

　34、[选择题]基金管理人的基金宣传推介材料应当自向公众分发或发布之日起()个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。

　A.3

　B.5

　C.10

　D.20

　【答案】B

　【解析】基金管理人的基金宣传推介材料应当自向公众分发或发布之日起 5 个工作日内报主要经营活动所在地中国证监会派出机构备案。

　35、[选择题]下列哪一项属于基金评价机构及从业人员的法定义务?()

　A.勤勉尽责、恪尽职守

　B.建立应急等风险管理制度和灾难备份系统

　C.禁止误导投资人，防范可能发生的利益冲突

　D.不得泄露与基金份额持有人、基金投资运作相关的非公开信息

　【答案】C

　【解析】C 项属于基金评价机构及其从业人员的法定义务。

　36、[选择题]基金管理人应当自收到核准文件之日起()个月内进行基金份额的发售。

　A.1

　B.2

　C.3

　D.6

　【答案】D

　37、[选择题]信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上，下列不属于披露内容上的是()。

　A.真实性原则

　B.准确性原则

　C.规范性原则

　D.及时性原则

　【答案】C

　【解析】信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则;在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则

　38、[选择题]某证券投资基金合同生效刚满 10 个月，关于该基金宣传推介材料的业绩登载，下列...

篇二：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

24 章

　基金管理人的内部控制

　 【考试大纲解读】

　[理解]

　 基金公司内部控制的重要性

　[理解]

　 基金公司内部控制的基本概念

　[掌握]

　 基金公司内部控制的目标

　[掌握]

　 基金公司内部控制的原则

　[掌握]

　 基金公司内控机制的四个层次

　[掌握]

　 基金公司内部控制的基本要素

　[理解]

　 内部控制制度的组成内容

　[理解]

　 基金公司前、中、后台控制的主要内容

　[理解]

　 基金公司信息披露控制的主要内容

　[理解]

　 基金公司信息技术控制的主要内容

　 知识点一、加强基金管理人内部控制的重要性

　加强基金管理人内部控制、保护基金持有人利益。

　知识点二、内部控制的基本概念

　（一）内部控制

　基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险， 保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

　（二）风险管理

　1．内部环境 2．目标设定 3．事项识别 4．风险评估 5．风险应对 6．控制活动7．信息与沟通 8．行为监控

　 知识点三、内部控制的三目标

　1．保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

　2．防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展

　 3．确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

　 知识点四、内部控制的五原则

　（一）健全性原则

　健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

　（二）有效性原则

　内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果， 所有的控制制度必须得到贯彻执行。

　（三）独立性原则

　独立性指基金管理人各机构、 部门和岗位职责应当保持相对独立， 基金资产、 自有资产、其他资产的运作应当分离。（四）相互制约原则

　相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

　（五）成本效益原则

　成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本， 提高经济效益， 以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

　 知识点五、基金管理人内部控制机制四个层次：

　一是员工自律；

　二是各部门主管（包括监察稽核）的检查监督；

　三是公司管理层对人员和业务的监督控制；

　四是董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。

　 知识点六、内部控制的基本要素

　（一）控制环境

　控制环境构成公司内部控制的基础

　（二）风险评估

　（三）控制活动

　基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。

　（四）信息沟通

　基金管理人应当维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统

　（五）内部监控

　基金管理人应当建立有效的内部监控制度， 设置督察长和独立的监察稽核部门， 对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

　 知识点七、内部控制制度概述

　1.基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。

　2.基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：

　（1）合法、合规性原则（2）全面性原则（3）审慎性原则（4）适时性原则

　 知识点八、基金管理公司内部控制制度内容

　1.内控大纲

　公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

　2.基本管理制度

　基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。

　3.部门规章

　部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。

　4.业务操作手册

　业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。

　 知识点九、前、中、后台内部控制

　1.基金管理人的前台主要是与客户直接接触的行政前台、投资、研究、销售等部门，主要是为客户提供综合服务的部门，目标是客户满意度最大化。

　2.中台部门包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门，主要是为公司前台部门提供支持，目标是保障公司为客户提供服务的持续性。

　3.后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，目标是保证基金管理人战略的实施与效果。

　 知识点十、投资管理业务控制

　（一）研究业务控制的主要内容

　（1）研究工作应保持独立、客观。

　（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。

　（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和

　维护备选库。

　（4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。

　（5）建立研究报告质量评价体系。

　（二）投资决策业务控制的主要内容

　（1）投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。

　（2）健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策。

　（3）投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。

　（4）建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

　（5）建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。

　（三）基金交易业务控制的主要内容

　（1）基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

　（2）公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。

　（3）投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。

　（4）公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。

　（5）建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管。

　（6）建立科学的交易绩效评价体系。

　 知识点十一、信息披露控制

　基金管理人应当加强对公司信息披露的检查和评价，对存在的问题及时提出改进办法，对信息披露出现的失误提出处理意见，并追究相关人员的责任。

　 知识点十二、信息技术系统控制

　基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。

　 知识点十三、会计系统控制

　基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：

　（1）应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任。

　（2）应当建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。

　（3）应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。

　（4）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。

　（5）应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。

　（6）应当建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督。

　（7）应制定完善的会计档案保管和财务交接制度，财会部门应妥善保管密押、业务用章、支票等重要凭据和会计档案， 严格会计资料的调阅手续， 防止会计

　数据的毁损、 散失和泄密。严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律。

　 知识点十四、监察稽核控制

　1.应保证监察稽核部门的独立性和权威性

　2.基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准。

　3.确保公司各项经营管理活动的有效运行

篇三：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

销售相关 法 规介绍

　基金销售主要法规国家法律：基金法,证监会：基金销售管理办法（销售管理）基金销售机构内部控制指导意见（内控）基金销售适用性指导意见（销售适当性）基金销售业务信息管理平台管理规定（信息技术管理）证券投资基金销售结算资金管理暂行规定（清算相关）关于证券投资基金宣传推介材料监管事项的补充规定（宣传推介）协会：中国证券业协会证券投资基金销售人员执业守则（人员管理）中国证券业协会证券投资基金销售人员从业资质管理规则（人员管理）

　结合现场检查工作底稿主要介绍内容如下一、 业务资格要求二、 执业资格要求三、 账户管理要求四、 岗位制衡要求五、 宣传推介要求六、 开户七、 销售适用性九、 费用收取十、 交易（失败的主动通知问题）十一、 异常交易的监控十二、 报告事项

　一、 业务资格要求未取得基金销售业务资格或者未经中国证监会认定的机构， 不得办理基金的销售或者相关业务。不得以个人名义办理基金的销售或者相关业务。证券投资基金销售管理办法第五十二条

　二、 执业资格要求1，基金销售管理人员（从事销售管理人员， 包括部门负责人）

　和基金销售人员（从事基金宣传推介活动、 基金理财业务咨询等活动）基金销售人员从业资质可以通过以下方式获取：(一)通过证券业从业人员资格考试中的“证券市场基础知识” 和“证券投资基金” 两科考试，(二)通过基金销售人员从业考试即“证券投资基金销售基础知识”一科的， 可直接获得基金销售人员从业考试成绩合格证。基金销售管理人员须取得基金从业资格， 基金销售人员取得基金销售资格即可。（证券业协会证券投资基金销售人员从业资质管理规则）

　第4条

　2，公司及其主要分支机构负责基金代销业务的部门取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1 /2， 部门的管理人员须已取得基金从业资格， 熟悉基金代销业务， 并具备从事两年以上基金业务或者五年以上证券、 金融业务的工作经历；（基金销售管理办法第9、 1 0条）未经代销机构聘任， 任何人员不得从事基金销售活动；(基金销售管理办法第39条）

　三、 账户管理要求 1，基金销售机构 须在具备基金销售业务资格的商业银行或者从事客户交易结算资金存管的指定商业银行， 或者中国结算开立基金销售结算专用账户自销售账户开立之日起5个工作日内将有关监督协议和账户信息报中国证监会及账户开立人所在地派出机构备案。

　中国证监会或者账户开立人所在地派出机构1 5个工作日内出具无异议回复的， 账户开立人可以启用销售账户。《证券投资基金销售结算资金管理暂行规定》 第四条， 第九条

　2， 销售账户不得提取现金， 基金销售结算资金也不得用于与基金销售无关的消费或者转账等。3， 不得以销售账户内的基金销售结算资金向他人提供融资或者担保。(证券投资基金销售结算资金管理暂行规定第1 6条， 第20条）4， 基金销售机构应将自有资产与投资人资产分别设账管理。（内控第34条）

　四、 岗位制衡原则信息技术开发、 运营维护、 业务操作等人员必须相互分离， 信息技术开发、 运营维护等技术人员不得介入实际的业务操作。(内控指导意见第41 条）销售业务前台的宣传推介和柜面操作岗位应相互分离； 销售业务后台的信息处理和资金处理岗位应当相互分离、 相互制约； 负责风险监控和业务稽核的部门（或岗位）

　应独立于其他部门（或岗位）

　。（内控指导意见第8条）

　五、 宣传推介材料要求基金宣传推介材料应为基金管理公司或基金代销机构统一制作。（中国证券业协会证券投资基金销售人员执业守则第1 8条）基金宣传推介材料必须与基金合同、 基金招募说明书相符， 不得有下列情形：（一）

　虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏；（二）

　预测基金的证券投资业绩；（三）

　违规承诺收益或者承担损失；（四）

　诋毁其他基金管理人、 基金托管人或者基金销售机构， 或者其他基金管理人募集或者管理的基金；（五）

　夸大或者片面宣传基金， 违规使用安全、 保证、 承诺、 保险、避险、 有保障、 高收益、 无风险等可能使投资人认为没有风险的或者片面强调集中营销时间限制的表述；（六）

　登载单位或者个人的推荐性文字；（七）

　中国证监会规定的其他情形。（内控指导意见第23条）

　2， 基金代销机构应在宣传推介材料中， 避免对利用大比例分红等通过降低基金单位净值来吸引基金投资人购买基金的营销手段、 或对有悖基金合同约定的暂停、 打开申购等营销手段进行宣传。(关于证券投资基金宣传推介材料监管事项的补充规定第1 条）基金宣传推介材料应有明确、 醒目的风险提示和警示性文字， 应在材料中加入具有符合规定的必备内容的风险提示函。(销售管理办法第43条）

　六、 开户相关要求（境内投资人）1 ， 应当根据反洗钱法规相关要求识别客户身份， 核对客户的有效身份证件， 登记客户身份基本信息， 确保基金账户持有人名称与身份证明文件中记载的名称一致， 并留存有效身份证件的复印件或者影印件。2， 客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存1 5年， 与销售业务有关的其他资料自业务发生当年计起至少保存1 5年。（证券投资基金销售管理办法第62， 63条）

　1.“境外个人” 是指持护照、 港澳居民往来内地通行证、 台湾居民来往大陆通行证的外国公民（包括无国籍人）

　以及港澳台同胞。国家外汇管理局《个人外汇管理办法》 第23条除国家另有规定外， 境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。2.（对境外投资者）

　七、 销售适用性1 ， 对投资者推介的基金产品应进行风险评价， 风险评价的结果应当作为基金销售机构向基金投资人推介基金产品的重要依据。2、 基金销售机构所使用的基金产品风险评价方法及其说明应当向基金投资人公开。（销售管理办法第58条）基金产品风险评价的结果应当定期更新， 过往的评价结果应当作为历史记录保存。

　（但是该评价结果在取得基金评价业务资格之前不能公示）3， 基金销售机构应当制定统一的问卷格式， 同时应当在问卷的显著位置提示基金投资人在基金购买过程中注意核对自己的风险承受能力和基金产品风险的匹配情况。4， 基金销售机构应当在基金认购或申购申请中加入基金投资人意愿声明内容， 对于基金投资人主动认购或申购的基金产品风险超越基金投资人风险承受能力的情况， 要求基金投资人在认购或申购基金的同时进行确认， 并在销售业务信息管理平台上记录基金投资人的确认信息。5， 基金代销机构应当在明显位置公布基金销售网点、 有关负责人、 联系方式、 投诉电话等信息， 并及时、 妥善处理投资者对本机构基金销售人员的投诉。（ 证券投资基金销售适用性指导意见）

　第12、 1 3、 29， 31 条

　6， 基金销售机构应当在基金投资人首次开立基金交易账户时或首次购买基金产品前对基金投资人的风险承受能力进行调查和评价； 对已经购买了基金产品的基金投资人， 基金销售机构也应当追溯调查、 评价该基金投资人的风险承受能力。7， 基金投资人放弃接受调查的， 基金销售机构应当通过其他合理的规则或方法评价该基金投资人的风险承受能力。8， 基金销售机构可以采用当面、 信函、 网络或对已有的客户信息进行分析等方式对基金投资人的风险承受能力进行调查， 并向基金投资人及时反馈评价的结果。9， 禁止基金销售机构违背基金投资人意愿向基金投资人销售与基金投资人风险承受能力不匹配的产品。（证券投资基金销售适用性指导意见第1 7,21 ,22,32条）

　八、 销售禁止行为1， 代销机构未经招募说明书载明并公告， 不得对不同投资人适用不同费率。（基金销售管理办法第45条）2， 代销机构从事基金销售活动， 不得有下列情形：（一）

　在签订销售协议或销售基金的活动中进行商业贿赂；（二）

　以排挤竞争对手为目的， 压低基金的收费水平；（三）

　擅自变更向基金投资人的收费项目或收费标准， 或通过先收后返、财务处理等方式变相降低收费标准；（四）

　采取抽奖、 回扣或者送实物、 保险、 基金份额等方式销售基金；（五）

　募集期间对认购费用打折；（六）

　其他违反法律、 行政法规的规定， 扰乱行业竞争秩序的行为。（基金销售管理办法第47条， 销售适用性指导意见1 5条）

　九、 异常交易的监控事项（一）（二）（三 ）（四）（五）（六）（七）反洗钱相关法律法规规定的异常交易；投资人频繁开立、 撤销账户的行为；投资人短期交易行为；基金份额持有人变更指定赎回银行账户的行为；违反销售适用性原则的交易；超过约定时间进行资金划付的行为；其他应当关注的异常交易行为。（内控指导意见第31 条）

　十、 交易方面相关要求1 ， 基金销售机构应在交易被拒绝或确认失败时主动通知投资人。（内控指导意见第21 条）2、 对于投资人交易时间外的申请均作为下一交易日交易处理。（内控指导意见第21 条）

　十一、 报告事项1 ， 基金销售机构对基金销售业务的合法合规情况进行检查， 并于年度结束一个季度内完成上年度监察稽核报告。（内控指导意见第83条）2， 遇有如下重大问题， 应及时向中国证监会或其派出机构报告: （一）

　基金销售机构违规使用基金销售专户；（二）

　基金销售机构挪用投资人资金或基金资产；（三）

　基金销售中出现的其他重大违法违规行为。（内控指导意见第47条）

　谢谢大家！

篇四：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

法律法规专户法律法规 1）关于实施《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》有关问题的通知：

　各基金管理公司、托管银行：

　为规范基金管理公司特定客户资产管理业务， 维护市场秩序和各方合法权益， 保证基金管理公司特定客户资产管理业务试点工作顺利进行， 现将实施 《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》 （以下简称《试点办法》 ）的有关问题通知如下：

　一、 《试点办法》第八条第一款"净资产及资产管理规模符合中国证监会的有关规定"，是指净资产不低于 2 亿元人民币； 在最近一个季度末资产管理规模不低于 200 亿元人民币或等值外汇资产。

　二、 符合 《试点办法》 规定的条件， 拟申请参与特定客户资产管理业务试点的基金管理公司，应当向中国证监会提出变更经营范围、 开展特定客户资产管理业务的申请。

　中国证监会将根据审慎监管的原则，对基金管理公司的合规运作、经营状况、公司治理、投资决策与研究分析体系的建立与执行、 公平交易与防范利益输送相关制度的建立与执行、 公司监察稽核与内部风险控制体系的建立与执行、人员队伍及人力资源管理状况等相关内容进行审查和评议，作出批准或者不予批准的决定，并通知申请人。

　三、 拟开展特定客户资产管理业务试点的基金管理公司， 应严格按照 《基金法》 、 《试点办法》的有关规定及公司的业务规则规范运作， 公平地对待所管理的不同资产， 并针对特定客户资产管理业务建立以下专门的管理制度：

　（一）特定客户资产管理业务基本管理制度与业务流程，主要内容包括：业务推广与营销体系，由授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等业务环节构成的投资管理系统，会计核算与估值系统，内部风险控制体系，客户关系管理系统以及相应的技术系统等；

　（二）公平交易制度，主要内容包括：公平交易的原则与内容、实现公平交易的具体措施与交易执行的程序、公平交易实施效果评估以及相应的报告制度等；

　（三）异常交易监控与报告制度，对同一投资组合的同向与反向交易、不同投资组合的同向与反向交易进行监控，主要内容包括：异常交易的类型、界定标准、监控方法与识别程序、异常交易分析报告制度等；

　 （四）特定客户资产管理业务专职人员行为规范，主要内容包括：相关业务人员应遵循的基本行为准则、 对相关业务人员行为的监督与检查制度以及对违反行为规范业务人员的处罚制度等；

　（五）特定客户资产管理业务岗位设置及职责，主要内容包括：相关业务组织机构与工作岗位的设置、相关业务部门职责与岗位职责等；

　（六）特定客户资产管理业务投资管理制度，主要内容包括：投资决策流程与授权制度、资产配置方法、投资对象与交易对手备选库的建立与维护、具体投资对象的选择标准、投资指

　令与交易执行、管理制度的执行与评价、投资绩效与风险评估以及与各相关业务的执行、运作相适应的技术系统安排等；

　（七）特定客户资产管理业务内部风险控制制度，主要内容包括：内部风险控制的目标与原则、业务承接与营销、投资管理、交易执行、客户服务等业务环节面临的各类风险、内部风险控制的架构与规则、内部风险控制措施以及对内部风险控制制度的监督与评价等；

　（八）

　特定客户资产管理业务监察稽核制度， 对特定客户资产管理各业务环节的执行情况以及相关内部风险控制制度的实施情况进行监督与评价， 主要内容包括：

　监察稽核组织结构与岗位职责、监察稽核的权限、监察稽核的程序以及监察稽核报告等；

　（九）特定客户资产管理业务客户关系管理制度，主要内容包括：客户情况的了解、客户风险承受能力及委托资产来源的判断与识别、 资产管理合同的订立、 资产管理信息的传递以及客户服务等；

　（十）特定客户资产管理业务记录及档案管理制度，主要内容包括：业务记录的内容、档案的保管与使用等；

　（十一）特定客户资产管理业务危机处理制度，主要内容包括：危机处理的原则、危机处理的组织结构与职责以及各种危机处理方案等。

　四、特定客户资产管理业务与公司的其他资产管理业务之间应当建立严格的"防火墙"制度，严格禁止各种形式的利益输送行为。通过建立健全内部控制制度，加强风险管理，防范和化解特定客户资产管理业务试点过程中可能出现的各类风险，保护好有关各方的合法权益。

　五、本通知自 2008 年 1 月 1 日起施行。

　中国证券监督管理委员会 二○○七年十一月二十九日

　2）

　《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》

　 2007 年 11 月 30 日颁布，2008 年 1 月 1 日起施行。

　第一章 总 则

　第一条 为了规范基金管理公司特定客户资产管理业务（以下简称特定资产管理业务）

　，保护当事人的合法权益，根据《证券投资基金法》及相关法律法规，制定本办法。

　第二条 基金管理公司向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人， 由商业银行担任资产托管人，为资产委托人的利益，运用委托财产进行证券投资的活动，适用本办法。

　第三条 从事特定资产管理业务，应当遵循自愿、公平、诚信、规范的原则，维护证券市场

　的正常秩序，保护各方当事人的合法权益，禁止各种形式的利益输送。资产管理人、资产托管人应当恪守职责、履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，公平对待所有投资人。资产委托人应当确保资金来源合法，不得损害国家、社会公共利益和他人合法权益。

　第四条 基金管理公司从事特定资产管理业务， 委托财产独立于资产管理人和资产托管人的固有财产，并独立于资产管理人管理的和资产托管人托管的其他财产。资产管理人、资产托管人不得将委托财产归入其固有财产。资产管理人、资产托管人因委托财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入委托财产。资产管理人、资产托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，委托财产不属于其清算财产。

　第五条 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）依照法律、行政法规和本办法的规定，对特定资产管理业务实施监督管理。

　第六条 证券、期货交易所依照法律、行政法规和本办法的规定，对特定资产管理业务的证券、期货交易行为实施监督。

　第二章 业务规范

　第七条 基金管理公司从事特定资产管理业务，可以采取以下形式：

　（一）为单一客户办理特定资产管理业务； （二）为特定的多个客户办理特定资产管理业务。

　第八条 符合下列条件的基金管理公司经中国证监会批准， 可以变更经营范围， 开展特定资产管理业务：

　（一）净资产及资产管理规模符合中国证监会的有关规定； （二）

　经营行为规范， 管理证券投资基金 2 年以上且最近一年内没有因违法违规行为受到行政处罚或被监管机构责令整改，没有因违法违规行为正在被监管机构调查； （三）已经配备了适当的专业人员从事特定资产管理业务； （四）已经就防范利益输送、违规承诺收益或者承担损失、不正当竞争等行为制定了有效的业务规则和措施； （五）已经建立公平交易管理制度，明确了公平交易的原则、内容以及实现公平交易的具体措施； （六）已经建立有效的投资监控制度和报告制度，能够及时发现异常交易行为； （七）中国证监会根据审慎监管原则确定的其他条件。

　第九条 为单一客户办理特定资产管理业务的，客户委托的初始资产不得低于 5000 万元人民币，中国证监会另有规定的除外。

　第十条 基金管理公司从事特定资产管理业务， 应当将委托财产交由具备基金托管资格的商业银行托管。

　第十一条 从事特定资产管理业务，资产委托人、资产管理人、资产托管人应当订立书面的资产管理合同，明确约定各自的权利、义务和相关事宜。资产管理合同的内容与格式由中国

　证监会另行规定。

　第十二条 资产管理人、 资产托管人应当在资产管理合同中充分揭示管理、 运用委托财产进行投资可能面临的风险， 使资产委托人充分理解相关权利及义务， 愿意承担相应的投资风险。

　 第十三条 委托财产应当用于下列投资：

　（一）股票、债券、证券投资基金、央行票据、短期融资券、资产支持证券、金融衍生品；

　（二）中国证监会规定的其他投资品种。

　第十四条 基金管理公司从事特定资产管理业务， 委托财产的投资组合应当满足法律法规和中国证监会的有关规定； 参与股票发行申购时， 单个投资组合所申报的金额不得超过该投资组合的总资产， 单个投资组合所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量。

　第十五条 从事特定资产管理业务， 资产管理人、 资产托管人和资产委托人应当依照法律法规和中国证监会的规定，履行与特定资产管理业务有关的信息报告与信息披露义务。

　第十六条 特定资产管理业务的管理费率、 托管费率不得低于同类型或相似类型投资目标和投资策略的证券投资基金管理费率、托管费率的 60%。

　资产管理人可以与资产委托人约定， 根据委托财产的管理情况提取适当的业绩报酬。

　在一个委托投资期间内，业绩报酬的提取比例不得高于所管理资产在该期间净收益的 20%。固定管理费用和业绩报酬可以并行收取。

　第十七条 资产委托人在订立资产管理合同之前，应当充分向资产管理人告知其投资目的、投资偏好、 投资限制和风险承受能力等基本情况， 并就资金和证券资产来源的合法性做特别说明和书面承诺。

　资产委托人从事资产委托， 应当主动了解所投资品种的风险收益特征， 并符合其业务决策程序的要求。

　第十八条 资产委托人应当遵守法律法规及本办法的有关规定， 审慎、 认真地签署资产管理合同，并忠实履行资产管理合同约定的各项义务。在财产委托期间，不得有下列行为：

　（一）隐瞒真相、提供虚假资料； （二）委托来源不当的资产从事洗钱活动； （三）向资产管理人提供或索要商业贿赂； （四）要求资产管理人违规承诺收益； （五）要求资产管理人减免或返还管理费； （六）要求资产管理人利用所管理的其他资产为资产委托人谋取不当利益； （七）要求资产管理人在证券承销、证券投资等业务活动中为其提供配合； （八）违反资产管理合同干涉资产管理人的投资行为； （九）

　从事任何有损资产管理人管理的其他资产、 资产托管人托管的其他资产合法权益的活动； （十）法律法规和中国证监会禁止的其他行为。

　 第十九条 资产管理人应当了解客户的风险偏好、 风险认知能力和承受能力， 评估客户的财务状况，向客户说明有关法律法规和相关投资工具的运作市场及方式，充分揭示相关风险。

　 第二十条 资产管理人和资产托管人应当按照中国证监会的相关规定， 为委托财产开设专门用于证券买卖的证券账户和资金账户，以办理相关业务的登记、结算事宜。

　基金管理公司应当公平地对待所管理的不同资产， 建立有效的异常交易日常监控制度， 对不同投资组合之间发生的同向交易和反向交易（包括交易时间、交易价格、交易数量、交易理由等）进行监控，并定期向中国证监会报告。

　严格禁止同一投资组合或不同投资组合之间在同一交易日内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的交易行为。

　完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合可以不受前款规定的限制。

　第二十一条 基金管理公司应当主动避免可能的利益冲突， 对于资产管理合同、 交易行为中存在的或可能存在利益冲突的关联交易应当进行说明，并向中国证监会报告。

　第二十二条 基金管理公司从事特定资产管理业务， 应当设立专门的业务部门， 投资经理与证券投资基金的基金经理的办公区域应当严格分离，并不得相互兼任。

　办理特定资产管理业务的投资经理应当报中国证监会备案。

　第二十三条 基金管理公司从事特定资产管理业务，不得有以下行为：

　（一）利用所管理的其他资产为特定的资产委托人谋取不正当利益、进行利益输送； （二）

　利用所管理的特定客户资产为该委托人之外的任何第三方谋取不正当利益、 进行利益输送； （三）采用任何方式向资产委托人返还管理费； （四）违规向客户承诺收益或承担损失； （五）将其固有财产或者他人财产混同于委托财产从事证券投资； （六）违反资产管理合同的约定，超越权限管理、从事证券投资； （七）通过报刊、电视、广播、互联网（基金管理公司网站除外）和其他公共媒体公开推介具体的特定资产管理业务方案； （八）索取或收受特定资产管理业务报酬之外的不当利益； （九）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （十）法律法规和中国证监会禁止的其他行为。

　第二十四条 资产托管人发现资产管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反资产管理合同约定的， 应当拒绝执行， 立即通知资产管理人和资产委托人并及时报告中国证监会。

　资产托管人发现资产管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、 行政法规和其他有关规定， 或者违反资产管理合同约定的， 应当立即通知资产管理人和资产委托人并及时报告中国证监会。

　第三章

　监督管理

　第二十五条 资产管理人应当在 5 个工作日内将签订的资产管理合同报中国证监会备案。

　对资产管理合同任何形式的变更、补充作日内报中国证监会备案。

　第二十六条 资产管理人应当按照资产管理合同的约定， 编制并向资产委托人报送委托财产的投资报告，对报告??应当由资产托管人进行复核并出具书面意见。

　第二十七条 资产管理人、 资产托管人应当保证资产委托人能够按照资产管理合同约定的时间和方式查询委托财产的投资运作、托管等情况。发生资产管理合同约定的、可能影响客户利益的重大事项时，资产管理人应当及时告知资产委托人。

　第二十八条 基金管理公司应当分析所管理的证券投资基金和委托财产投资组合的业绩表现。

　在...

篇五：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

市場與專業證照主講人：

　邱靖博總經理1(財)中華民國證券暨期貨市場發展基金會中華民國九十六年五月

　報告綱要金融市場之功能金融相關專業證照介紹取得金融專業證照之管道證券暨期貨市場從業人員規定金管會對金融相關測驗模組化建議方式金管會對金融相關測驗模組化建議方式2金控與非金控公司證照要求證券基金會所辦理測驗現況說明其他金融相關機構所辦理測驗現況說明國外金融相關證照簡介國際證照之取得結論

　金融市場之功能資金金供給者資金金需求者金融機構資金融通市場（銀行、 信託、 保險機構等金融中介機構）中介機構）借入憑證(存摺、 定存單、 保單)擔保品、 信用（間接金融）3證券票券之發行市場（承銷商、 票券金融等直接金融服務機構）資金流出(存款、 保費)資金流入(貸款)購買證券、 票券資金流出(證券投資)發行證券、 票券資金流入(增資、 負債)（直接金融）

　金融相關專業證照介紹保險銀行證券銀行內部控制與內部稽核理財規劃人員外匯人員授信人員證券商業務人員證券商高級業務人員證券投資分析人員投信投顧業務員股務人員債券人員資產證券化企業內部控制票券商業務人員人身保險業務員財產保險業務員投資型保險商品業務員保險經紀(代理、 公證)人個人(企業)風險管理師個人(企業)風險管理師人壽(財產)保險核保理賠人員4金融控股公司信託期貨期貨商業務員期貨交易分析人員信託業業務人員

　取得金融專業證照之管道（一）行業別證照名稱證券商業務員證券商高級業務員證券投資分析人員投信投顧業務員股務人員股務人員債券人員資產證券化企業內部控制票券商業務人員期貨商業務員期貨交易分析人員主辦單位證券5期貨證券暨期貨市場發展基金會

　取得金融專業證照之管道（二）行業別證照名稱人身保險業務員財產保險業務員投資型保險商品業務員 保險事業發展中心保險經紀人保險代理人保險代理人保險公證人個人風險管理師企業風險管理師人壽保險核保理賠人員財產保險核保理賠人員主辦單位壽險公會產險公會考選部考選部6人壽保險管理學會產物保險核保學會風險管理學會保險

　取得金融專業證照之管道（三）行業別信託證照名稱主辦單位信託業業務人員銀行內部控制與內部稽核與內部稽核理財規劃人員外匯人員授信人員金融研訓院金融研訓院7銀行

　證券暨期貨市場從業人員規定金融從業人員證券商業務員證券商高級業務員可執行業務有價證券承銷、 自 行買賣、 受託買賣、 內部稽核或主辦會計等職務者。證券商之承銷、 自 行買賣、 受託買賣、 結算交割、 內部稽核、 股務、 財務等部門之主管及分支機構負責人、 擔任受託買賣與結算交割部門之主管。一、 對有價證券、 證券相關商品或其他經行政院金融監督管理委員會核准項目 之投資或交易有關事項提供分析意見或推介建議投資或交易有關事項， 提供分析意見或推介建議。

　二、 從事證券投資分析活動、講授或出版。

　三、 辦理受益憑證之募集發行、 銷售及私募。

　四、 投資研究分析。五、 基金之經營管理。

　六、 執行基金買賣有價證券。

　七、 辦理全權委託投資有關業務之研究分析、 投資決策或買賣執行。

　八、 內部稽核。一、 投信投顧事業之總經理、 部門主管及分支機構經理人； 二、 證券投資顧問事業於各種傳播媒體從事證券投資分析之人員； 三、 證券投資信託事業對於每一證券投資信託基金之運用。一、 期貨交易之招攬、 開戶、 受託、 執行或結算交割。

　二、 期貨交易之自 行買賣、 結算交割。

　三、 期貨交易之內部稽核。

　四、 期貨交易之全權委託。一、 全權委託期貨交易業務之研究分析、 交易決定或交易執行。

　二、 全權委託期貨交易業務之推廣或招攬。

　三、 內部稽核。二從事證券投資分析活動8投信投顧業務員證券投資分析人員期貨商業務員期貨交易分析人員

　金管會對金融相關測驗模組化建議方式（一）金融從業人員證照名稱考試科目可銷售之金融商品證券商業務人員業務人員 資格測驗合證券商業務人員業務員資格測驗合格證明書金融市場常識與職業道德+證券交易相關法規與實務+證券投資與財務分析oror投資型保險商品業務員+證券交易相關法規與實務一、 利率衍生性商品； 二、 債券衍生性商品； 三、 轉換公司債資產交； 四、 結構型商品（股權連結型、 保本型）

　； 五、 認購認售結型、 保本型）

　； 五、 認購認售權證； 六、 國內基金：

　七、 國外基金9證券商高級業務人員證券商業務人員高級業務員資格測驗合格證明書金融市場常識與職業道德+證券交易相關法規與實務+證券投資與財務分析一、 利率衍生性商品； 二、 債券衍生性商品； 三、 轉換公司債資產交； 四、 結構型商品（股權連結型、 保本型）

　； 五、 認購認售權證； 六、 國內基金； 七、 國外基金

　金管會對金融相關測驗模組化建議方式（二）金融從業人員證照名稱考試科目可銷售之金融商品證券投資分析人員證券投資分析人員測驗合格證明書金融市場常識與職業道德+證券交易相關法規與實務+投資學+會計及財務分析+總體經濟及金融市場濟及金融市場一、 有價證券、 證券相關商品、 國內基金、 境外基金； 二、 提供研究分析或建議， 辦理講習課程或發行出版品； 三、 接受特定人委任從事全權委託證券交易業務10期貨商業務員期貨商業務員資格測驗合格證明書金融市場常識與職業道德+期貨交易法規+期貨交易理論與實務一、 期貨商：

　期貨、 選擇權、 期貨選擇權； 二、 期貨顧問事業：

　提供研究分析或建議辦理講習課程或發行出版品； 三、 期貨經理事業：

　接受特定人委任從事全權委託期貨交易業務

　金管會對金融相關測驗模組化建議方式（三）金融從業人員證照名稱考試科目可銷售之金融商品期貨交易分析人員期貨交易分析人員資格測驗合格證明書證明書金融市場常識與職業道德+期貨交易法規+期貨、 選擇權與其他衍生性商品+衍生性商品之風險管理衍生性商品之風險管理一、 期貨商：

　期貨、 選擇權、 期貨選擇權； 二、 期貨顧問事業：提供研究分析或建議辦理講習課程或發行出版品　； 三、 期貨經理事業接受特定人委任從事全理事業：

　接受特定人委任從事全權委託期貨交易業務11投信投顧業務員證券投資信託事業＆證券投資顧問事業資格測驗合格證明書金融市場常識與職業道德+證券交易相關法規與實+證券投資與財務分析+投信投顧相關法規or信託業業務人員+投信投顧相關法規一、 國內基金、 境外基金；二、 提供研究分析或建議；三、 接受特定人委任從事全權委託證券交易業務

　金管會對金融相關測驗模組化建議方式（四）金融從業人員證照名稱考試科目可銷售之金融商品股務人員股務人員專業能力測驗合格證明金融市場常識與職業道德+股務作業法規與實務（非屬銷售金融商品人員）票券商票券商業務人員票券商業務人員資格測人員資格測驗合格證書金融市場常識與職業道德票券金融法規 票券金融+票券金融法規+票券金融實務短期票券（國庫券、 可轉讓定期存單、 本票或匯票、 一年期以下存單、 本票或匯票、受益證券或資產基礎證券等）

　及相關衍生性金融商品12年期以下信託業務人員信託業業務人員信託業務專業測驗合格證明書銀行內部控制與內部稽核測驗考試合格證書金融市場常識與職業道德+信託法規+信託實務信託業業務相關金融商品銀行具有業務或交易核准權限之各級主管金融市場常識與職業道德+銀行內部控制法規+銀行內部控制制度（非屬銷售金融商品人員）

　金管會對金融相關測驗模組化建議方式（五）金融從業人員證照名稱考試科目可銷售之金融商品人身 保險業務員人身 保險業務員資格測驗合格證書財產保險業務員資格測驗合格證書驗合格證書金融市場常識與職業道德+人身 保險法規與實務人身 保險商品（投資型保險商品除外）財產保險業務員業務員金融市場常識與職業道德+財產保險法規與實務財產保險法規與實務財產保險商品13投資型保險商品業務員投資型保險商品業務員資格測驗合格證書金融市場常識與職業道德+人身 保險法規與實務+投資型保險商品概要、 金融體系概述+投資學概要、債券與證券之評價分析、投資組合管理or證券商業務員 +人身 保險法規與實務+投資型保險商品概要、 金融體系概述投資型保險商品

　金控與非金控公司證照要求（一）銀 行券 商旗 下 公 司華 南金 控華 南 銀 行旗 下 公 司 ：永 昌 證 券業 證 照 項 目 計 有 ：

　人 身 保 險業 務 員 、 人 壽 保 險 經 紀 人 、人 壽 保 險 代 理 人 、 財 產 保 險經 紀 人 、 財 產 保 險 代 理 人 、經 紀 人 、 財 產 保 險 代 理 人 、證 券 商 業 務 員 、 證 券 商 高 級業 務 員 、 證 券 投 資 分 析 師 、期 貨 商 業 務 員 、 不 動 產 估 價師 、 精 算 師 、 土 地 代 書 、 投信 投 顧 業 務 員 、 信 託 業 務員 。富 邦金 控富 邦 產 險旗 下 公 司 ：富 邦 人 壽 、 富 邦 證券 、台 北 富 邦 銀行 、 富 邦 投 信主 體 企 業證 照 要 求證 照 獎 勵主 體 企 業 ：領 組 級 以 上 員 工 ， 必 須 通 過銀 行 內 部 控 制 基 本 能 力 測驗 。

　其 他 建 議 員 工 考 取 的 專凡 通 過 證 照 考 試者 ， 將 成 為 升 等加 分 的 依 據 。14主 體 企 業 ：以 證 券 商 業 務 員 、 期 貨 商 業務 員 、 壽 險 業 務 員 、 產 險 業務 員 、 投 資 型 保 險 商 品 共 計5 張再 加 考 信 託 、 投信 投 顧 、 理 財 專員 3 張， 記 嘉 獎 2次

　金控與非金控公司證照要求（二）銀 行券 商旗 下 公 司新 光金 控新 光 人 壽旗 下 公 司 ：新 壽 綜 合 證 券主 體 企 業證 照 要 求證 照 獎 勵主 體 企 業 ：沒 有 特 定 證 照 要 求考 取 會 計 師 執照 ，頒 發 獎 金6, 000 元， 證 券 投資 分 析 師 獎 金6, 000 元， 壽 險 業務 員 4, 000 元 ，以 1 0 年 為 限以 1 0 年 為 限凡 通 過 證 照 考 試者 ， 將 成 為 升 等加 分 的 依 據 。15復 華金 控主 體 企 業 ：復 華 證 金旗 下 公 司 ：復 華 證 券 、 亞 太 銀行 、 金 亞 太 投 信主 體 企 業 ：台 新 銀 行旗 下 公 司 ：台 証證 券 、 台 新 票券 、 大 安 銀 行證 券 、 期 貨 、 證 券 投 資 分 析師 、 信 託 業 務 、 壽 險 、 投 信與 銀 行 內 部 控 制 基 本 能 力 測驗 等 ， 以 取 得 證 券 相 關 執 照為 優 先沒 有 特 定 證 照 要 求 ， 但 鼓 勵員 工 多 參 加 考 試 取 得 專 業 證照台 新金 控視 各 部 室 的 須求 ， 主 管 認 為 此證 照 須 工 作 上 基本 門 檻亦 會 列 入年 終 考 績 及 人 評參 考

　金控與非金控公司證照要求（三）銀行 券商 旗下公司 永豐金控 永豐銀行 旗下公司：

　永豐證券、 永豐投信、 永豐信用卡 主體企業 證照要求 證照獎勵 主體企業：

　證券商業務員、 證券商高級業務員、 期貨商業務員、 壽險業務員、 產險業務員、 信託業務員共計 6 張 考取證券投資分析師獎金 1 萬元， 會計師 2 萬元， 考取 CFA 1至 3 等級， 獎金自 2 萬元至 3 萬自 2 萬元至 3 萬元 欲進國泰金至少須 5 張證照 16國泰金控 主體企業：

　國泰人壽 旗下公司：

　東泰產險、 匯通銀行 主體企業：

　日盛證券 旗下公司：

　日盛證券、 日盛銀行 要求外勤業務人員必須具備5 大證照， 分別是壽險業務員、 投資型保險商品、 產險業務、 信託業務以及投信投顧證照 要求員工必須具備證券業務員與壽險業務員資格， 對於其他證照則採取獎勵方式 日盛金控 全額補助報名費並頒發考照獎金1,000 元

　金控與非金控公司證照要求（四）銀 行券 商旗 下 公 司中 國信 託金 控旗 下 公 司 ：中 信 證 券 、 中 信 票券 、 中 信 投 顧 、 中信 保 險 經 紀 人兆 豐 主 體 企 業 ：沒 有 特 定 證 照 要 求兆 豐金 控交 通 銀 行旗 下 公 司 ：中 興 票 券 、 中 國 產險 、 國 際 證 券 、 中國 國 際 商 商 業 、 倍利 國 際 綜 合 證 券第 一金 控第 一 銀 行旗 下 公 司 ：一 銀 證 券 、 明 台 產險 、 建 弘 投 信主 體 企 業證 照 要 求證 照 獎 勵主 體 企 業 ：中 國 信 託 銀 行各 子 公 司 視 各 個 部 室 業 務 有關 之 證 照 作 要 求 ， 目 前 基 本4 張 證 照 包 括 證 券 、 信 託 、人 身 保 險 、 投 資 保 險 等 專 業證 照考 上 證 券 、 信 託等 相 關 證 照 有 全額 補 助 報 名 費 ，亦 會 列 入 年 終 晉升 依 據考 上 證 券考 上 證 券 、 期 貨及 銀 行 內 控 等 相關 證 照 有 補 助 報名 費期 貨17主 體 企 業 ：沒 有 特 定 證 照 要 求主 體 企 業 ：各 子 公 司 視 各 個 部 室 業 務 有關 之 證 照 作 要 求可 作 為 年 終 晉 升依 據

　金控與非金控公司證照要求（五）銀行券 商旗 下 公司玉 山金 控玉 山 銀行旗 下 公司 ：玉 山 證 券 、 玉 山 票券具 備 四 項 基本證照 ， 包 括 證券 業 務員 、 期 貨 業 務員 、 信託 業 務員 及 保險業 務員 。

　公司 方 面 採取 鼓勵員 工 參 加 專業 證照 測驗態 度元 大京 華證券險業 務員 共 計 4 張寶 來證券司員、 保險業 務員 ( 產、 壽 險、投 資 型 保險三 選一 )、 投 信投顧 業 務員 ， ( 理 財專 員 / 信 託二 選一 ) 共 計 5 張主 體 企業證照 要 求證照 獎 勵主 體 企業 ：主 管 級以 上 員 工 須 參加 銀 行內 部 控制 基本測驗， 各 單 位經 辦 人員 也 要 取 得 承辦 業 務的 證照 ， 例如 理 財專 員 必 須針 對 特 定 的 員 工須 取 得 特 定 的 證照 ， 公 司 會 補 助報 名 費 、 參 ...

篇六：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

风险，发现价值

　1 1 / 36 [Table_Page]深度分析|证券Ⅱ 证券研究报告 证券Ⅱ行业 基金代销业务如何打造产品力？ ？ 核心观点：

　：

　 券商在基金代销业务上逐渐式微 ， 如何破局？近年来，我国公募基金管理规模迅速扩张，有力地助推了券商财富管理转型。然而，根据基金业协会数据，券商在基金代销的份额不断下降，由 2015 年的 10.0%萎缩至 2019 年的 7.6%，与银行渠道差距扩大，被后发的独立代销机构反超。如何扭转颓势？我们研究了蚂蚁、招行、天天基金和富途大象在产品代销业务上的打法，通过分析和总结，希望得到可资借鉴的答案。

　 蚂蚁集团 坐拥超高流量 ， 打造综合式平台 ， 以 既有 用户转化 为主 。蚂蚁财富拥有领先需求端流量优势，更注重普通用户到理财用户的转化：提供广泛的直播和全面的投教内容，从生活化入手引导用户，提高潜在理财用户理财意识；为未参与基金投资的既有用户提供新人礼包而非平台用户拉新奖励，体现以既有用户转化为主的策略。 天天基金 互联网特性明显， ， 着力打造良好投资生态。

　。针对既有客群，天天基金设计全面客观的功能以满足投资经验丰富的用户需求，鼓励用户发言、培育内部大 V 以增加社区认同感，打造良好投资生态；针对新用户，天天基金提供丰厚“拉新”激励以获取、转化和固化新用户。

　 招商银行 注重 从金融属性深挖 存量用户的价值 ， 发挥客群广度优势 。招行基金保有量在基金代销市场位列第一，存量优势突出。招行充分发挥用户总量大、客群差异性显著的“广度”优势，提供生活化直播内容；为用户营造全面财富管理场景，将活期储蓄业务与零钱理财、基金代销业务链接，以实现活期储蓄存量用户向基金代销用户的转换。 富途大象 平台全方位匹配高净值客群 ， 以 投资者社区 良好生态 激发用户投资情绪， ， 增加用户黏性。

　。富途大象瞄准海外高净值客群，定位精品海外基金超市，增强平台专业性并匹配客群需求。富途搭建强大社区生态，发挥既有用户投资经验丰富、投资意识强的优势，鼓励用户交流投资观点，营造良好投资氛围，增加用户黏性。 启示：券商代销机构应以用户为中心 ， 增加用户黏性 ， 突出平台差异化， ， 抢占先发优势。

　。券商平台应借鉴已有经验，基于用户需求进行功能和生态设计，解决用户痛点，以平台特性增加用户黏性。以差异化用户运营和产品布局，破局平台同质化：各基金销售渠道的优势基金产品存在差异，基金直销的优势在货币和债券基金，银行优势在混合基金，券商优势在股票基金，券商可利用股票基金的产品优势进行产品布局方面的差异化，吸引并固化特有客群。券商还可凭借既有投研能力优势，及早布局买方投顾业务，在未来财富管理市场转型中占据优势。 ：

　风险提示：监管政策发生重大变化风险，市场风险事件如经济增速不及预期、市场波动、居民财富管理比例提升缓慢、行业竞争加剧风险等。

　行业评级 买入 前次评级 买入 报告日期 2021-10-11 相对市场表现

　相关研究：

　证券Ⅱ行业:北交所设立与交易量放大，共振券商 α 与 β行情 2021-09-03 证券Ⅱ行业:中报综述：市场活跃与公募高增，盈利质量与空间向好 2021-09-02 证券Ⅱ行业:掘金公募蓝海市场，代销渠道格局微变 2021-08-01

　 -21%-13%-5%4%12%20%10/20 12/20 02/21 04/21 06/21 08/21证券Ⅱ 沪深300

　识别风险，发现价值

　 2 2 / 36

　[Table_PageText]深度分析|证券Ⅱ 重点公司估值和财务分析表 股票简称 股票代码 货币 最新 收盘价 最近 评级 合理价值 （元/ 股）

　EPS( 元) PE(x) P/B(x) ROE 报告日期 2021E 2022E 2021E 2022E 2021E 2022E 2021E 2022E 证券 600837.SH CNY 12.41 20210827 买入 15.42 1.16 1.36 10.70 9.13 0.99 0.94 9.50% 10.20% 证券 601688.SH CNY 17.32 20210829 买入 23.76 1.43 1.65 12.11 10.50 1.13 1.04 9.70% 10.30% 中信证券 600030.SH CNY 25.75 20210824 买入 29.62 1.49 1.93 17.28 13.34 1.74 1.62 10.30% 12.60%

　601211.SH CNY 18.70 20210825 买入 24.05 1.76 1.98 10.63 9.44 1.11 1.09 10.80% 11.40% 东方证券 600958.SH CNY 14.91 20210829 买入 15.49 0.81 0.98 18.41 15.21 2.90 2.41 9.10% 10.30% 东方财富 300059.SZ CNY 34.59 20210711 增持 43.35 0.67 0.89 51.63 38.87 6.72 5.60 15.71% 17.35%

　600999.SH CNY 18.42 20210429 买入 26.85 1.42 1.63 12.97 11.30 1.37 1.28 10.50% 11.40% 证券 06837.HK HKD 7.20 20210827 买入 8.84 1.16 1.36 5.10 5.29 0.47 0.45 9.50% 10.20% HTSC 06886.HK HKD 12.16 20210829 买入 16.63 1.43 1.65 6.98 6.05 0.65 0.60 9.70% 10.30% 中信证券 06030.HK HKD 19.96 20210824 买入 26.60 1.49 1.93 11.00 8.49 1.11 1.03 10.30% 12.60%

　02611.HK HKD 11.26 20210825 买入 14.14 1.76 1.98 5.25 4.67 0.55 0.54 10.80% 11.40% 东方证券 03958.HK HKD 7.37 20210829 买入 7.40 0.81 0.98 7.47 6.18 0.65 0.61 9.10% 10.30% 中金公司 03908.HK HKD 20.60 20201030 买入 23.46 1.76 2.20 9.61 7.69 1.14 1.04 12.40% 14.20%

　06099.HK HKD 12.72 20210429 买入 24.11 1.42 1.63 7.36 6.41 0.78 0.73 10.50% 11.40% 华兴资本控股 01911.HK HKD 20.15 20210824 增持 41.86 2.66 3.31 6.27 5.04 0.98 0.83 23.33% 24.80% 中国光大控股 00165.HK HKD 9.34 20210322 买入 16.52 1.82 2.06 5.13 4.53 0.31 0.29 6.59% 7.07% 中银航空租赁 02588.HK HKD 69.00 20210820 增持 76.68 0.73 0.83 12.16 10.69 1.17 1.10 13.40% 14.60% 香港交易所 00388.HK HKD 472.00 20210813 增持 553.4 11.07 12.82 42.64 36.82 10.42 12.07 28.80% 31.30% 众安在线 06060.HK HKD 31.00 20210630 买入 64.28 0.47 0.51 54.63 50.35 2.26 2.12 4.15% 4.24% 注：A+H 股上市公司的业绩预测一致，且货币单位均为人民币；对应的 H 股 PE 和 PB 估值，为最新 H 股股价按即期汇率折合为人民币计算所得。EPS 中友邦保险、中银航空租赁的货币为美元，而其余为人民币；保险估值中仅中国财险为 PB，其余为 PEV。收盘价及表中估值指标按照最新收盘价计算。

　数据来源：Wind、广发证券发展研究中心

　yXjYuXMBmYmWqO9P9R8OsQqQoMpOlOmNrReRqRpN9PqRuNwMrNoMxNtQrP

　识别风险，发现价值

　 3 3 / 36

　[Table_PageText]深度分析|证券Ⅱ 目录索引 一、平台定位与获客渠道对比：多元化获客体现平台生态差异 ......................................... 5 （一）蚂蚁集团：电商平台与金融数字科技的桥梁 ................................................... 5 （二）天天基金：互联网财经门户网站向财富管理垂直领域的探索 .......................... 7 （三）招商银行：银行渠道获客，客户经理+数字化开启财富管理新模式 ................. 8 （四）富途大象：券商金融科技驱动财富管理转型，打造特色投资生态圈 ............. 10 二、平台业务对比：基金超市模式潜力大，投顾是未来竞争主要赛道 ............................ 11 （一）基金代销业务：高效的基金超市模式潜力巨大 .............................................. 11 （二）线上投顾业务：产品同质化高，差异化是破局之道 ...................................... 15 （三）

　基金销售费率：不同渠道费率差距明显，销售服务费占比提升 ................... 16 （四）

　零钱理财业务：吸引资金，引导用户转向权益类基金 ................................. 19 三、产品宣传对比：紧盯用户需求，增强用户黏性 .......................................................... 21 （一）榜单功能：丰富榜单为用户提供更多选择空间 .............................................. 21 （二）基金数据：构建不局限于历史业绩的多元基金评价体系 ............................... 22 （三）直播间：各有所长，凸显差异化竞争策略 ..................................................... 23 （四）财富号：打破刻板印象，助力财富管理转型 ................................................. 24 四、 用户生态对比：以差异化用户运营打造平台特性 .................................................... 25 （一）投资者社区：营造良好投资氛围，打造坚固壁垒 .......................................... 25 （二）选基辅助功能：针对平台客群的自主投资需求进行设计 ............................... 27 （三）投教功能：引导用户转变理念，实现双赢 ..................................................... 28 （四）平台用户激励政策：制定差异化规则，有效提升用户粘性 ........................... 28 五、 产品特性总结与启示 ................................................................................................ 32 （一）蚂蚁集团：坐拥超高流量，多手段提升用户转化率 ...................................... 32 （二）天天基金：互联网风格显著，着力打造良好投资生态 ................................... 32 （三）招商银行：注重挖掘现有用户价值 ................................................................ 32 （四）富途大象：全方位匹配高净值客群 ................................................................ 33 启示一：优化平台功能，增加用户黏性 ................................................................... 33 启示二：避免平台同质化，差异化运营是关键......................................................... 33 启示三：及时转型抢占先发优势 .............................................................................. 34 六、 风险提示 .................................................................................................................. 34 （一）政策风险 ........................................................................................................ 34 （二）个体风险 ........................................................................................................ 34

　识别风险，发现价值

　 4 4 / 36

　[Table_PageText]深度分析|证券Ⅱ

　图表索引 图 1：2015-2019 各渠道公募基金销售保有规模占比（%）

　.................................. 5 图 2：数字金融科技平台成蚂蚁集团主要营收来源（亿元）

　.................................. 6 图 3：东方财富网为核心的完整互联网金融生态圈 ................................................ 8 图 4：招商银行代销规模一度遭到后入者冲击，推动招商银行代销模式变革 ........ 9 图 5：近几年来招商银行 APP 用户及理财投资销售金额稳步提升 ......................... 9 图 6：截至 2020 年 11 月富途开户用户数与购买基金产品用户数对比 ................ 10 图 7：平台定位与获客对比逻辑图 ........................................................................ 11 图 8：2015-2019 各渠道公募基金销售保有规模占比（%）

　................................ 11 图 9：2015-2019 各渠道公募基金销售保有规模占比（剔除基金公司直销）（%）

　.............................................................................................................................. 12 图 10：蚂蚁、天天基金及招行基金代销数（只）

　................................................ 12 图 11：股票+混合公募基金保有规模（亿元）...................................................... 13 图 12：2019 年分基金类型的销售渠道销售保有净值占比（%）

　......................... 14 图 13：富途其他收入（2019 起含基金代销收入）（百万港币）

　.......................... 15 图 14：富途大象宣传图 ........................................................................................ 18 图 15：海外服务费收入占投资顾问业务收入比（%）

　......................................... 19 图 16：国内独立基金销售机构销售收入占比图（%）

　......................................... 19 图 17：四大平台的零钱理财业务宣传图 ............................................................... 20 图 18：平台业务对比逻辑图 ................................................................................. 21 图 19：各平台产品宣传对比逻辑图 ...................................................................... 25 图 20：中国互联网普及率（%）

　........................................................................... 27 图 21：蚂蚁财富学知识领福利及直播活动、新人礼包界面 ................................. 29 图 22：天天基金的拉新、签到、抽奖活动 ........................................................... 29 图 23：招商银行答题领红包活动 .......................................................................... 30 图 24：富途牛牛无成本体验金券及新手任务界面 .......

篇七：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

Ⅹ证券有限责任公司内部稽核审计工作制度 第一章

　总则

　 第一条

　为了 加强公司的内部监控， 健全公司内部自 我约束机制，发挥内部稽核审计工作检查、 评价、 报告、 建议的职能， 促进公司的健康发展， 根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《证券公司内部控制指引 》 等法律法规和本公司的实际， 制定本制度。

　第二条

　公司设立稽核监督总部， 在公司董事会的风险控制与稽核监察委员 会领导下， 负责全公司的内部稽核审计工作。

　第三条

　公司稽核审计机构独立行使内部稽核审计职能， 不受公司其他部门和个人的干涉。

　公司任何部门和个人不得拒绝、 阻碍稽核审计人员 依照国家有关法规和公司规章执行职务， 不得打击报复稽核审计人员 。

　第四条

　公司稽核审计包括现场稽核审计和非现场稽核审计。

　第五条

　稽核审计人员 应当 具备与 其从事的稽核审计工作相适应的专业知识和业务能力， 应当保持知识的不断更新， 加强业务培训。

　第六条

　稽核审计人员 办理稽核审计事项， 应当客观公正、 实事求是、 廉洁奉公、 保守秘密。

　第二章

　稽核审计工作职责 第七条

　稽核监督总部对公司各管理部门、 业务部门、 分支机构进行稽核审计， 稽核的范围包括但不限于以下方面：

　（ 一）

　内部控制制度的建立、 健全和执行情况；

　（ 二）

　财务稽核审计；

　（ 三）

　业务稽核审计；

　（ 四）

　客户 保证金存管稽核审计；

　（ 五）

　管理稽核审计；

　（ 六）

　经济责任审计和离任审计；

　（ 七）

　重大工程项目 （ 30 万元以上）

　的审计和大宗物资采购（ 20

　 万元以上）

　招投标监督；

　（ 八）

　公司总裁交办的稽核审计事项；

　（ 九）

　公司董事会交办的稽核审计事项。

　第三章

　稽核审计工作权限 第八条

　稽核审计人员 进行稽核审计时， 有权检查被稽核审计对象的股票、 基金柜台系统、 会计凭证、 会计账簿、 会计报表及其他有关的资料和资产。

　第九条

　稽核审计人员 对稽核审计的有关事项， 有权进行调查、 取证， 有关部门和个人应当支持、 协助稽核审计人员 的工作， 如实提供证明材料。

　被稽核审计对象不得转移、 隐匿、 篡改、 毁弃会计凭证、 会计帐簿、会计报表及其他有关资料。

　第十条

　稽核审计部门对正在进行的严重违反财经法纪、 严重损失浪费行为， 有权做出临时制止决定， 并及时向公司领导报告。

　第十一条

　稽核审计部门对阻挠、 破坏稽核审计工作， 拒绝提供有关资料的， 可以提出追究有关人员 责任的建议。

　第十二条

　稽核审计部门对稽核审计中发现的问题， 可随时向有关部门和人员 提出改进的意见。

　第十三条

　稽核审计部门对严重违反公司规章制度的部门和个人，有权提出处罚建议。

　第十四条

　稽核审计部门对严重违反财经法纪， 造成严重损失浪费的部门和个人， 有权提出追究责任的建议。

　第十五条

　稽核审计部门根据工作需要， 有权通知公司各部门（ 机构）

　报送有关的资料、 报表、 数据等， 实施非现场稽核审计， 各部门（ 机构）

　必须按时如实报送， 并保证报送质量。

　第十六条

　稽核审计部门有权对稽核审计事项出具稽核审计报告，作出稽核审计决定。

　第十七条

　稽核审计部门负责人有权参加公司业务会议。

　第四章

　稽核审计程序

　 第十八条

　稽核监督总部年初根据公司经营工作计划， 编制年度稽核审计计划。

　第十九条

　稽核审计事项的立项程序。

　（ 一）

　列入稽核审计计划的事项， 由稽核监督总部安排实施；

　（ 二）

　未列入稽核审计计划的事项， 经有关部门和下列领导批准立项：

　1、 在职权范围内经稽核监督总部总经理批准；

　2、 经稽核总监批准；

　3、 经总裁批准；

　4、 经董事长批准。

　（ 三）

　公司下属部门及分支机构的财务、 电脑人员 正常调动、 轮岗的离任审计， 原则上由公司财务管理总部、 信息技术中心负责实施； 确须由稽核监察总部立项审计的， 按前款规定的程序批准。

　第二十条

　稽核审计工作分为四个阶段：

　准备阶段、 实施阶段、 报告阶段、 后续跟踪阶段。

　除日 常监控和突击检查外， 实施稽核审计前，应向被稽核审计对象发出稽核审计通知书， 告知检查的内容、 时间范围、稽核审计人员 名 单， 同时要求被稽核审计单位做好必要的准备。

　第二十一条

　稽核监督总部派出稽核审计组开展稽核审计， 实行组长负责制。

　稽核审计组必须由二人以上组成。

　第二十二条

　稽核审计人员 通过审查会计凭证、 会计账簿、 会计报表， 查阅与稽核事项有关的文件、 资料， 检查现金、 实物、 有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行稽核审计， 并取得证明材料， 编制稽核审计工作底稿。

　为提高稽核审计效率， 稽核审计部门应积极利用计算机审计软件及网络技术等手段， 采取非现场稽核与现场稽核相结合的稽核审计模式。

　第二十三条

　稽核审计人员 对稽核审计事项实施稽核审计后， 应当出具稽核审计报告。

　稽核审计报告应阐明稽核目 标、 稽核范围、 稽核发现、 稽核结论， 并提出稽核建议。

　第二十四条

　稽核监督总部或授权的稽核审计机构审定稽核审计

　 报告和稽核审计决定。

　稽核审计报告和稽核审计决定送交被稽核审计对象一份， 部分专项稽核审计报告和稽核审计决定除外。

　被稽核审计单位对稽核审计报告中提出的意见与建议应予采纳。

　对需要进行处理、 处罚的稽核审计事项， 应当做出稽核审计决定。稽核审计决定自 送达之日 起生效。

　对稽核审计决定， 被稽核审计对象必须执行。

　第二十五条

　被稽核审计单位对稽核审计报告、 稽核审计决定有异议， 可以在收到稽核审计报告、 决定 10 个工作日 内向稽核监督总部提出书面复查申请。

　稽核监督总部应在收到复查申请 15 个工作日 内做出是否受理该申请的书面答复。

　被稽核审计对象对稽核审计报告、 稽核审计决定有异议而提出复查申请， 不影响该稽核审计报告、 稽核审计决定的执行。

　第二十六条

　稽核审计项目 结束一个月 内， 稽核审计组应将该项目稽核审计资料归档。

　第五章

　稽核审计工作岗位职责 第二十六条

　稽核监督总部总经理管理部门日 常工作， 其岗位职责如下：

　（ 一）

　全面负责部门工作， 及时将稽核审计情况向公司分管领导报告， 并向部门传达公司有关决议；

　（ 二）

　建立、 健全内部稽核审计各项制度；

　（ 三）

　遵照公司的经营方针、 编制期间稽核审计计划和项目 稽核审计计划；

　（ 四）

　加强对稽核审计工作的指导和检查， 保证稽核审计质量；

　（ 五）

　对稽核审计人员 进行业绩考核， 组织业务培训；

　（ 六）

　协调与相关部门的关系；

　（ 七）

　公司领导交办的其他事项。

　第二十七条

　稽核监督总部副总经理协助总经理管理部门 日 常工作， 接受稽核监督总部总经理临时授权主持稽核监督总部工作， 副总经理向总经理负责， 其岗位职责如下：

　 （ 一）

　协助总经理建立、 健全内部稽核审计各项制度；

　（ 二）

　遵照公司经营方针， 协助总经理编制某一方面期间稽核计划和项目 稽核审计计划；

　（ 三）

　协助总经理在分工管辖的稽核审计工作范围内加强对稽核审计工作全过程的指导和检查， 保证稽核审计质量；

　（ 四）

　配合总经理对稽核审计人员 进行业绩考核， 组织业务培训；

　（ 五）

　负责抓好稽核审计工作的基础管理和稽核审计方法的改进，促进公司的稽核审计工作不断完善和发展；

　（ 六）

　领导交办的其他事项。

　第二十八条

　稽核审计员 对所实施的稽核审计项目 负责。

　在实施稽核审计项目 时， 搜集工作资料， 做好工作底稿， 保证自 身工作质量。

　各岗位具体职责如下：

　（ 一）

　业务稽核审计岗：

　1、 检查内控制度的建立与执行情况， 评价内部管理的自 控能力和内控机制的完善程度；

　2、 检查公司所属机构执行国家有关法律和金融、 证券法规情况，各项经营业务是否超越公司经营范围和公司授权范围， 证券经纪、 证券自 营、 投资银行、 资产委托、 证券回购、 证券贴现、 证券基金及其他业务是否符合国家有关法律、 法规和公司的有关规定；

　3、 评价各项业务是否存在风险及潜在的风险程度；

　4、 协助、 配合外单位（ 国家审计、 社会审计、 行业监管部门）

　工作等；

　5、 领导交办的其他事项。

　（ 二）

　财务稽核审计岗：

　1、 检查财务管理制度的执行情况， 资金的筹措、 运用及其使用效益， 投资收益和利息收支计提的客观性及帐务处理的正确性；

　2、 评价各种准备金的提取和使用 ， 呆帐的核销和收回以及各种税款缴纳的合规性；

　3、 评价费用支出、 成本计提、 利润及分配的真实性、 正确性；

　 4、 检查固定资产及低值易耗品的管理是否符合制度规定；

　5、 检查会计制度的执行情况， 会计科目 设置、 会计凭证的填制、会计账簿的登记和会计报表的编制是否真实、 完整；

　6、 检查账账、 账据（ 证）、 账款、 账表、 内外账、 账实是否相符，会计档案管理是否完整、 合规；

　7、 检查客户 保证金存管工作的合法合规性；

　8、 协助、 配合外单位（ 国家审计、 社会审计、 行业监管部门等）检查工作；

　9、 领导交办的其他事项。

　（ 三）

　工程项目 审计岗

　 1、 审查装修、 电脑工程预决算；

　2、 审查基建投资预决算；

　3、 评价固定资产、 大宗物资购置价格的合理性；

　4、 领导交办的其他事项。

　（ 四）

　电脑技术管理稽核审计岗

　 1、 检查执行“证券机构计算机管理规范” 情况；

　2、 检查计算机常规操作流程、 硬件和软件应用的规范性；

　3、 检查数据管理的安全完整， 电脑数据与会计数据的一致性和真实性；

　4、 检查电脑数据档案管理的规范性、 完整性、 安全性；

　5、 配合公司信息技术中心对营业部计算机信息系统的管理和检查；

　6、 领导交办的其他事项。

　第六章

　稽核审计档案管理规定 第二十九条

　稽核审计档案是指按照规定归档保管的各种稽核审计计划、 稽核审计调查表、 稽核审计证据、 稽核审计工作底稿、 稽核审计项目 的请示、 报告、 批复、 批示、 复函、 稽核审计报告、 结论、 决定等文件资料（ 包括电子文档）。

　第三十条

　稽核审计项目 结束后， 稽核审计组应整理该项目 原始资料， 在规定时间内将资料收集齐全， 交由总部指定的人员 按顺序统一编

　 号归档。

　第三十一条

　公司内部人员 借阅稽核审计档案， 应由借阅人填写借阅单， 列明借阅档案的名 称和借阅理由， 经稽核监督总部总经理签字同意后， 方可借阅。

　第三十二条

　外单位借阅稽核审计档案， 必须持有借阅单位的介绍信， 依法调阅的相关法律文书及调阅人工作证、 执行公务证或身份证，经主管稽核审计工作的领导审批方可借阅。

　第三十三条

　稽核审计档案应在档案保管部门查阅。

　第三十四条

　借阅人员 不得抽取、 涂抹、 撕毁任何资料。

　第三十五条

　借阅人员 须抄录、 拍照、 复制档案资料的， 必须按借阅档案的审批程序批准同意。

　第三十六条

　稽核审计档案保管期限按国家制定的档案管理规定办理。

　第三十七条

　稽核审计档案保存期满， 由稽核监督总部总经理指定专人认真清点后， 填列“稽核审计档案销毁表” 经主管领导审批后销毁。经批准销毁的稽核审计档案， 要按保密要求， 由二人以上进行监销。

　第七章

　附则 第三十八条

　本制度自 发布之日 起生效。

　第三十九条

　本制度由稽核监督总部负责解释。

　 × ×证券稽核审计管理办法

　第一章

　 总则

　第一条

　为了充分发挥稽核工作的作用， 规范公司的稽核工作， 建立健全公司内部控制系统， 不断提高公司的风险控制与风险管理水平， 促进公司组织成员有效地履行职责， 特制定本办法。

　第二条

　公司总裁为稽核工作的最高负责人， 公司总稽核直接对公司总裁负责,受公司总裁委托， 接受公司总裁指令， 领导全体稽核人员负责对公司所有业务进行全面的稽核审计， 完成稽核审计职能。

　同时为提高稽核资源的使用效率及稽核人员的专业技能， 稽核部门接受董事会下属的内部审计委员会的业务指导或指令， 接受内部审计委员会的检查监督。

　稽核部在公司总稽核领导下具体负责稽核审计工作的实施（公司稽核审计总体架构见附件一）

　。

　第三条

　公司各经营管理部门及人员均应遵守本办法。

　第四条

　稽核人员的全部稽核活动均应遵守本办法。

　 稽核机构与稽核人员

　 第五条

　公司总裁作为稽核工作的最高负责人， 其主要职责包括：

　（一）

　 依据董事会授权任免稽核部主要负责人并决定其薪酬、 奖惩，

　（二）

　 审批稽核人员预备计划；

　 （三）

　审批稽核部发展规划及年度稽核计划；

　 （四）

　审批稽核部年度预算；

　 （五）

　考核稽核部门的工作业绩， 决定对稽核部门的奖惩方案；

　 （六）

　根据需要向稽核部下达稽核任务；

　 （七）

　根据稽核部门的提议， 签发稽核决定书、 稽核意见书。

　第六条

　公司设总稽核， 直接对公司总裁负责, 其稽核审计工作职责包括：

　（一）

　全面负责和主持稽核部门的日常工作， 建立稽核质量保证计划， 对稽核工作的质量总体负责；

　 （二）

　设计完善的稽核管理体系， 拟定公司稽核相关规章制度， 以使稽核工作有效开展；

　（三）

　协助公司相关部门建立和完善公司风险管理体系， 不断提高公司风险管理水平；

　（四）

　拟定稽核部发展规划及年度审计计划；

　（五）

　拟定稽核部年度预算；

　（六）

　对稽核部门进行内部管理， 对稽核人员进行考核奖惩；

　（七）

　负责与公司内部审计委员会、 风险管理委员会联系。

　（八）

　公司规定的其他工作。

　第七条

　 稽核部设稽核部总经理， 对公司总稽核负责。

　稽核部总经理工作职责包括：

　（一）

　 设计稽核审计的各项管理制度与流程, 并负责具体实施；

　（二）

　 负...

篇八：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

2022 年基金从业资格考试《基金法律法规》试题及答案( ( 最新) )

　1、[选择题]基金交易应实行()，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

　A.投资对象备选库制度

　B.投资决策授权制度

　C.审查制度

　D.集中交易制度

　【答案】D

　【解析】基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

　2、[选择题]根据《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定，部分特定类型的投资者可以直接视为合格投资者而无需考察其资产状况。以下投资者中不属于此类投资者的是()。

　A.企业金基金

　B.全国社保基金投资组合

　C.基金管理人的从业人员

　D.公募证劵投资基金

　【答案】C

　【解析】社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;依法设立并在基金业协会备案的投资计划;投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员，视为合格投资者。

　3、()不属于企业风险管理基本框架的要素。

　A.内部环境

　B.目标设定

　C.信息与沟通

　D.外部控制

　【答案】D

　4、[选择题]不属于基金巨额赎回的有()。

　A.单个开放日基金赎回申请为基金总份额的 14%

　B.单个开放日基金赎回申请为基金总份额的 11%

　C.单个开放日基金赎回申请为基金总份额的 8%

　D.单个开放日基金赎回申请为基金总份额的 16%

　【答案】C

　【解析】单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的 10%时，为巨额赎回。

　5、[选择题]下列属于客户在基金投资操作过程中享受的服务的是()。

　A.定期提供产品净值信息

　B.提醒客户及时核对交易确认

　C.介绍基金管理人投资运作情况，让客户充分了解基金投资的特点

　D.推介符合适用性原则的基金

　【答案】D

　【解析】售中服务是指客户在基金投资操作过程中享受的服务主要包括：①协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果;②推介符合适用性原则的基金;③介绍基金产品;④协助客户办理开立账户、申购、赎回、资料变更等基金业务。

　6、[选择题]基金投资运作监督的方式包括()。

　A.电话提示

　B.书面警示

　C.书面报告

　D.定期报告

　【答案】ABCD

　【解析】本题考查监督与处理方式的具体内容和手段的规定。通常基金托管人通过技术和非技术手段根据基金管理人实际运作情况采取

　电话提示、书面警示、书面报告及定期报告等方式来提示和处理基金管理人的违规情况。基金从业资格考试真题

　7、[选择题]基金中基金，是指将()以上的基金资产投资于经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金份额的基金。

　A.80%

　B.70%

　C.60%

　D.50%

　【答案】A

　【解析】基金中基金，是指将 80%以上的基金资产投资于经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金份额的基金。

　8、[选择题]以下关于单个债券与债券基金的描述，错误的是()。

　A.与债券的利息相比，债券基金分配的收益相对固定

　B.根据价格、现金流及到期收回的本金可以计算出债券的到期收益率

　C.债券基金的组合久期是判断债券基金风险高低的重要指标

　D.债券基金没有确定的到期日

　【答案】A

　【解析】债券基金的收益不如债券的利息固定。

　9、[选择题]金融市场是指资金供应者和资金需求者双方通过()进行交易而融通资金的市场。

　A.金融工具

　B.衍生工具

　C.货币

　D.商品

　【答案】A

　【解析】金融市场是货币资金融通市场，是指资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易而融通资金的市场。

　10、从基金的资金来源和用途划分，证券投资基金可以分为( )。

　A.公募基金和私募基金

　B.在岸基金、离岸基金和国际基金

　C.开放式基金和封闭式基金

　D.公司型基金和契约型基金

　【答案】B

　【解析】本题考查基金的分类标准和基本分类。依照资金来源和用途可以将基金分为在岸基金、离岸基金和国际基金。

　11、基金经理的任职应具备以下()条件。

　A.取得基金从业资格

　B.通过中国证监会或者其授权机构组织的证券投资法律知识考试

　C.具有 5 年以上证券投资管理经历

　D.最近 2 年没有收到过证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚

　【答案】A,B

　12、[选择题]ETF 联接基金持有目标 ETF 的市值不得低于该联接基金资产净值的( )。

　A.60%

　B.50%

　C.80%

　D.90%

　【答案】D

　【解析】ETF 联接基金持有目标 ETF 的市值不得低于该联接基金资产净值的 90%。

　13、[选择题]合规管理部门制定的合规管理计划的内容不包括()。

　A.特定政策和程序的实施与评价

　B.合规风险评估

　C.合规性测试

　D.合规收益计算

　【答案】D

　【解析】合规管理部门制定的合规管理计划的内容包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试和合规培训与教育等。

　14、[选择题]我国对公募基金实行( )

　A.注册制

　B.审核制

　C.核准制

　D.批准制

　【答案】A

　【解析】我国改革基金募集核准制为基金募集注册制，即对于公开募集基金，监管机构不再进行实质性审核，而只是进行合规性审查。

　15、[选择题]所谓()，简单来讲即货币资金的融通。

　A.理财

　B.金融

　C.融资

　D.投资

　【答案】B

　【解析】考查金融的定义，所谓金融，简单来讲即货币资金的融通。

　16、[选择题]从基金的资金来源和用途划分，证券投资基金可以分为( )。

　A.公募基金和私募基金

　B.在岸基金和离岸基金

　C.开放式基金和封闭式基金

　D.公司型基金和契约型基金

　【答案】B

　【解析】本题考查基金的分类标准和基本分类。依照资金来源和用途可以将基金分为在岸基金和离岸基金。

　17、[选择题]关于基金销售相关数据的保存，正确的是()

　A.每天备份，异地妥善存放

　B.每周备份，公司库房妥善存放

　C.每周备份，已定妥善存放

　D.每天备份，公司库房妥善存放

　【答案】A

　18、[选择题]作为实行自律管理的法人，证券交易所()。

　A.是市场的管理者，不受政府监管机构的监管

　B.负责组织证券交易，没有监管权限

　C.是市场的管理者，具有法定的监管权限

　D.不是市场的管理者，没有监管权限

　【答案】C

　【解析】证券交易所是市场的管理者，具有法定的监管权限。

　19、[选择题]在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后()个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。

　A.5

　B.10

　C.30

　D.60

　【答案】B

　【解析】在发现有可疑交易或者行为时，在其发生后 10 个工作日内，向中国反洗钱监测分析中心报告。

　20、[选择题]对证券投资基金的说法错误的是()。

　A.是一种长期投资工具

　B.主要功能是分散投资

　C.投资收益低于股票

　D.可以降低投资单一证券带来的个别风险

　【答案】C

　【解析】证券投资基金是一种长期投资工具，其主要功能是分散投资，可以降低投资单一证券带来的个别风险。C 选项说法太绝对。

　21、[单选题]关于国际证监会组织为投资者保护工作设定的六个基本原则，以下说法正确的有()。Ⅰ.投资者教育应有助于监管者保护投资者Ⅱ.证券经营机构应当将投资者教育纳入各业务环节Ⅲ.投资者教育有一个固定的模式Ⅳ.投资者教育不能也不应等同于投资咨询Ⅴ.投资者教育不应被视为是对市场参与者监管工作的替代

　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　【答案】C

　22、[选择题]下列( )不是道德与法律的区别。

　A.表现形式

　B.内容结构

　C.调整范围

　D.作用功能

　【答案】D

　【解析】道德与法律的区别：表现形式不同、内容结构不同、调整范围不同、调整手段不同。作用功能都是约束人们的行为。

　23、[选择题]下列哪一项属于基金评价机构及从业人员的法定义务?()

　A.勤勉尽责、恪尽职守

　B.建立应急等风险管理制度和灾难备份系统

　C.禁止误导投资人，防范可能发生的利益冲突

　D.不得泄露与基金份额持有人、基金投资运作相关的非公开信息

　【答案】C

　【解析】C 项属于基金评价机构及其从业人员的法定义务。

　24、[选择题]伞型基金是指( )。

　A.力图取得超越基准组合表现的一类基金

　B.以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金

　C.多个基金共用一个基金合同，子基金独立运作，子基金之间可以进行相互转换的一种基金结构形式

　D.通过事先约定基金的风险收益分配，将基金份额分为预期风险收益不同的子份额，并可将其中部分或全部份额上市交易的结构化证券投资基金

　【答案】C

　【解析】系列基金又称为伞型基金，是指多个基金共用一个基金合同，子基金独立运作，子基金之间可以进行相互转换的一种基金结构形式。主动型基金是指力图取得超越基准组合表现的一类基金。

　25、[选择题]公司型基金委托( )作为专业的投资顾问来经营与管理基金资产。

　A.中国人民银行

　B.基金管理公司

　C.基金投资咨询公司

　D.基金业协会

　【答案】B

　【解析】公司型基金委托基金管理公司作为专业的投资顾问来经营与管理基金资产。

　26、下列关于基金销售的表述不正确的是( )。

　A.不得进行虚假或误导性陈述，或者出现重大遗漏

　B.适当夸大过往业绩，预测所推介基金的未来业绩

　C.基金销售人员应向投资者表明，所推介基金的过往业绩并不预示其未来表现，同一基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成所推介基金业绩表现的保证

　D.基金销售人员应当引导投资者到经监管部门核准的合法渠道办理业务手续，不得接受投资者的现金，不得以个人名义接受投资者的款项

　【答案】B

　【解析】本题考查基金销售机构人员行为规范。基金销售人员在陈述所推介基金或同一基金管理人管理的其他基金的过往业绩时，应当客观、全面、准确，并提供业绩信息的原始出处，不得片面夸大过往业绩，也不得预测所推介基金的未来业绩。

　27、[选择题]以下()不是基金合同的当事人。

　A.基金销售机构

　B.基金份额持有人

　C.基金管理人

　D.基金托管人

　【答案】A

　28、[选择题]下列关于价值型股票基金、平衡型股票基金与成长型股票基金投资风险大小比较的说法正确的( )。

　A.价值型股票基金>平衡型股票基金>成长型股票基金

　B.平衡型股票基金>价值型股票基金>成长型股票基金

　C.价值型股票基金<平衡型股票基金<成长型股票基金

　D.平衡型股票基金<成长型股票基金<成长型股票基金

　【答案】C

　【解析】本题考查股票基金。价值型股票基金的投资风险要低于成长型股票基金，但回报通常也不如成长型股票基金。平衡型基金的收益、风险介于价值型股票基金和成长型股票基金之间。

　29、[选择题]我国基金管理人进行基金的募集，必须向( )提交相关文件。

　A.中国证监会

　B.中国银监会

　C.中国保监会

　D.中国人民银行

　【答案】A

　【解析】我国基金管理人进行基金的募集，必须依据《证券投资基金法》的有关规定，向中国证监会提交相关文件。

　30、[选择题]T 日,投资者的申购、赎回申请信息通过代销机构网点传送至代销机构总部由,由代销机构总部将本代销机构的申购、赎回申请信息汇总后在()日统―传送至注册登记机构。

　A.T

　B.T+1

　C.T+2

　D.T+3

　【答案】A

　【解析】基金份额登记流程的内容。

　31、[单选题]关于督察长的合规责任，以下表述错误的是()。

　A.督察长享有充分的知情权

　B.督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告

　C.督察长经董事会和总经理批准后可以享有调查权，可以调阅公司相关文件、档案

　D.督察长负责组织指导公司监察稽核工作

　【答案】C

　32、[选择题]ETF 的特点不包括( )。

　A.被动操作的指数基金

　B.二级市场的交易无涨跌幅限制

　C.实物申购赎回

　D.实行一级市场与二级市场并存的交易制度

　【答案】B

　【解析】ETF 的三大特点：被动操作指数基金;独特的实物申购、赎回机制;实行一级市场与二级市场并存的交易制度。

　33、《证券投资基金销售管理办法》及其他规范性文件对基金销售机构职责的规范主要包括()。Ⅰ.签订销售协议Ⅱ.严格账户管理Ⅲ.禁止提前发行Ⅳ.基金销售机构反洗钱

　A.Ⅰ

　B.Ⅰ、Ⅱ

　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　【答案】D

　34、[单选题]督察长应当及时向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告的情况不包括()。

　A.基金或公司发生信誉风险

　B.基金及公司发生违法违规行为

　C.基金及公司存在重大经营风险

　D.基金及公司存在重大隐患

　【答案】A

　35、[选择题]对于不同基金品种，份额登记时间可能不一样，一般基金通常是( )日登记，而 QDII 基金则通常是( )日登记。

　A.T+1;T+2

　B.T+1;T+3

　C.T;T+1

　D.T;T+2

　【答案】A

　【解析】对于不同基金品种，份额登记时间可能不一样，一般基金通常是 T+1 日登记，而 QDII 基金则通常是 T+2 日登记。

　36、[选择题]基金监管的首要目标是保护()的利益。

　A.基金行业

　B.基金管理人

　C.基金当事人

　D.投资人

　【答案】D

　【解析】基金监管的首要目标是保护投资人的利益。

　37、[选择题]股票基金的特点是( )。

　A.投资风险小，回报率低

　B.投资于短期金融工具

　C.无法抵御通货膨胀

　D.适合长期投资

　【答案】D

　【解析】股票基金以追求长期的资本增值为目标，比较适合长期投资。与其他类似的基金相比，股票基金的风险较高，但预期收益也较高。同时，与房地产一样，股票基金是应付通货膨胀最有效的手段。

　38、基金客户服务的特点不包括( )。

　A.专业性

　B.规范性

　C.一次性

　D.时效性

　【答案】C

　【解析】本题考查基金客户服务的特点。C 选项应为持续性。

　39、[...

篇九：代销基金业务中公司业务通用凭证稽核要点

业务知识

　Page 2内容提要1 1 、 证券基础知识介绍、 证券基础知识介绍2 2、 如何进行股票交易、 如何进行股票交易、 证券行业结构3 3、 证券行业结构、 证券交易系统的演化过程4 4、 证券交易系统的演化过程、 答疑5 5、 答疑

　证券基础知识介绍Part 1

　Page 4中国的证券交易所深圳证券交易所– www.szse.cn– 股票代码以０ 开头， Ｂ 股以２ 开头– 基金15、 16、 17、 18开头上海证券交易所– www.sse.com.cn– 股票代码以６ 开头， Ｂ 股以９ 开头– 基金５ 开头

　Page 5什么是股票 股票：

　股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证， 代表着其持有者对股份公司的所有权 股票市场：

　股票市场是股票发行和交易的场所分为A股市场和B股市场 个人投资者 机构投资者 收益性是股票最基本的特征。– 一种是享受企业经营的分红，– 另一种是搏取市场差价。

　Page 6股票的分类 A股 B股 蓝筹股：

　蓝筹股就是那些在其所属行业内占有重要支配性地位、 业绩优良、 成交活跃、 红利优厚的大公司股票。 H股:H股即注册地在内地、 上市地在香港的外资股。 红筹股:红筹股是香港和国际投资者把在境外注册、在香港上市的那些带有中国大陆概念的股票。 国有股 法人股 社会公众股

　Page 7股票的价格影响股票价格的因素– 公司经营状况（例PE、 资产重组）– 宏观经济因素（例通胀、 经济周期循环、 利率）– 政治因素– 政策导向– 市场操纵

　Page 8股票的退市ST、 PT股票ST：

　特别处理– 连续亏损2年– 每股资产低于股票面值– 其他特殊情况涨跌幅5%PT股票三版交易市场：

　代办股份转让系统

　Page 9新股申购场内申购和场外申购– 申购代码深圳０ 开头， 上海７ 开头– 申购：

　冻结资金– 配号：

　分配申购号码– 中签：

　公布中签号码， 解冻未中签资金– T+3– 价格固定– 数量：

　深圳500、 上海1000的整数倍– 首日上市不限制涨跌幅度

　Page 10基金 封闭式基金 开放式基金 通俗地讲， 基金就是汇集众多分散投资者的资金， 委托投资专家（如基金管理人）

　， 由投资管理专家按其投资策略， 统一进行投资管理， 为众多投资者谋利的一种投资工具。

　投资基金集合大众资金， 共同分享投资利润，分担风险， 是一种利益共享、 风险共担的集合投资方式。

　Page 11债券是一种有价证券， 是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、 承诺按一定利率定期支付利息的、 并到期偿还本金的债权债务凭证。债券利率主要受市场利率水平、 筹资者的资信、 债券期限长短影响国债、 公司债

　Page 12权证是基础证券发行人或其以外的第三人发行的， 约定持有人在规定期间内或特定到期日， 有权按约定价格向发行人购买或出售标的证券， 或以现金结算方式收取结算差价的有价证券权证的有效期即自上市之日起存续6个月以上24个月以下。权证实行T+0回转交易

　Page 13股指期货中国金融期货交易所– 交易时间为上午比现货市场早15分钟开盘， 下午比现货市场晚15分钟收盘。保证金制度， 以小博大– 由于股指期货具有交易成本低， 杠杆倍数高。实行T+0交易做空机制

　Page 14除权除息 送红利、 红股 除权（息）

　报价＝ 〔（前收盘价-现金红利）

　+配（新）股价格× 流通股份变动比例〕 ÷（1+流通股份变动比例） 沪市XR、 DR、 XD 代表什么？– 根据上海证券交易所的有关规定， 某股票在除权日当天，在其证券名称前记上XR， 为英文Ex-Right 的缩写，该股已除权， 购买这样的股票后将不再享有分红的权利；– 证券代码前标上DR， 为英文Ex-Rivident 和Ex-Right 合在一起的缩写， 表示除权除息， 购买这样的股票不再享有送红派息的权利。– 证券代码前标上XD ，为英文Ex-Divident 的缩写， 表示股票除息， 购买这样的股票后将不再享有派息的权利。表示

　Page 15指数 深证综合指数– 深证综合指数是深圳证券交易所编制的， 以深圳证券交易所挂牌上市的全部股票为计算范围， 以发行量为权数的加权综合股价指数。 上证综合指数– 上证综合指数是上海证券交易所编制的， 以上海证券交易所挂牌上市的全部股票为计算范围， 以发行量为权数的加权综合股价指数。 深证成份股指数– 深证成份股指数是深圳证券交易所编制的一种成份股指数， 是从上市的所有股票中抽取具有市场代表性的40家上市公司的股票作为计算对象， 并以流通股为权数计算得出的加权股价指数， 综合反映深交所上市A、 B股的股价走势。 上证30指数– 上证30指数是上海证券交易所编制的一种成份股指数， 是从上市的所有A股股票中抽取具有市场代表性的30种样本股票为计算对象，并以流通股数为权数计算得出的加权股价指数， 综合反映上海证券交易所全部上市A股的股价走势。

　Page 16零股所谓“零股”， 即不足100 股（最小交易单位）的股票。交易时间内， 零股可以随时委托卖出， 但不能委托买入零股。“零股”是如何产生的呢？– 股票经过送股、 配股、 转配股后目前交易所的新规则是不能人为的产生新的零股。

　比如说：

　你有1000股股票， 不能一股一股拆着卖。

　必须是100股的整数倍。

　如何进行股票交易Part 2

　Page 18股东代码卡开户 办理深圳、 上海证券账户卡 深圳证券账户卡：– 投资者：

　在证券营业部或证券登记机构办理， 需提供本人有效身份证及复印件。– 开户费用：

　个人50 元/每个账户； 机构500 元/每个账户。‘0’‘2’ 开头 上海证券账户卡：– 投资者：

　可以到上海证券中央登记结算公司在各地的开户代理机构处， 办理有关申请开立证券账户手续， 带齐有效身份证件和复印件。– 开户费用：

　个人纸卡40 元。‘A’‘C’开头

　Page 19证券营业部资金账户开户选一家证券公司签署《证券买卖委托合同》 等协议证券公司开资金账户选择银行开通第三方存管帐户上海股东代码卡进行指定交易

　Page 20股票交易规则交易品种：

　普通股股票（Ａ 股和Ｂ 股）

　、 债券、 国债回购、 基金等。交易时间– 每周一至周五， 每天上午9:30 至11:30， 下午1:00 至3:00。

　法定公众假期除外交易原则– 价格优先、 时间优先

　Page 21申报规则（一） 申报价格– 限价申报和市价委托 报价单位– 不同的证券交易采用不同的计价单位。

　股票为“每股价格”， 基金为“每份基金价格”， 债券为“每百元面值的价格”， 债券回购为“每百元资金到期年收益” 价格最小变化档位– A 股、 基金和债券的申报价格最小变动单位为0.01 元人民币– B 股上海证券交易所为0.001 美元、 深圳证券交易所为0.01 港元– 债券回购上海证券交易所为0.005、 深圳证券交易所为0.01

　Page 22申报规则（二） 涨跌幅限制– 交易所对股票、 基金交易实行价格涨跌幅限制， 涨跌幅比例为10%,其中ST 股票价格涨跌幅比例为5%。

　股票、 基金上市首日不受涨跌幅限制。

　实行PT 的股票涨幅不得超过5%， 跌幅不受限制。 申报限制– 买卖有价格涨跌幅限制的证券， 在价格涨跌幅限制以内的申报为有效申报。

　超过涨跌幅限制的申报为无效申报。 委托买卖单位– 买入股票或基金， 申报数量应当为100 股(份) 或其整数倍。

　债券以人民币1000 元面额为1 手。

　债券回购以1000元标准券或综合券为1 手。

　债券和债券回购以1 手或其整数倍进行申报， 其中， 上海证券交易所债券回购以100手或其整数倍进行申报。 申报上限– 股票（基金）

　单笔申报最大数量应当低于100 万股（份）

　， 债券单笔申报最大数量应当低于1 万手（含1 万手）

　。

　交易所可以根据需要调整不同种类或流通量的单笔申报最大数量。

　Page 23竞价规则 竞价方式– 集合竞价：

　指对一段时间内接受的买卖申报一次性集中撮合的竞价方式。

　上午9:15～9:25 。– 连续竞价：

　指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。

　上午9:30～11:30， 下午1:00～3:00 。 开市价：– 当日该证券第一笔成交价； 证券的开盘价通过集合竞价方式产生， 不能产生开盘价的， 以连续竞价方式产生。 收市价：– 证券的收盘价为当日该证券最后一笔交易前一分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）

　。

　当日无成交的， 以前收盘价为当日收盘价。

　Page 24交易费用 上交所收费明细– http://www.sse.com.cn/sseportal/ps/zhs/sczn/jyfy.shtml– 手续费（经手费， 管理费）

　+印花税+过户费 深交所收费明细– http://www.szse.cn/main/aboutus/service/sjssf/– 手续费（经手费， 管理费）

　+印花税 手续费：

　不超过成交金额的 0.3% ， 起点 5 元 过户费：

　成交面额的 0.1 % ， 起点 1 元 其他收费– 单费、 查询收费– B股结算费

　Page 25清算交收“T+1”交割制度– 当天交易第二天交收– 当天卖出股票的资金， 可以买入其他股票， 但是不可以取。– 当天卖出股票的资金， 第二天才可以取。– 当天买入的股票， 第二天才可以卖出深、 沪B 股采用T+3 交收

　Page 26“T+0”交易当天买入股份， 当天卖出债券、 权证

　Page 27托管方式证券登记公司托管所有投资者的股份席位概念上海交易所的指定席位交易和托管模式– 指定交易– 撤销指定交易深圳的转托管模式– 全部转托管– 部分转托管

　Page 28参考资料投资者服务丛书http://www.szse.cn/main/investor/publication/cspdf/

　证券行业结构Part 3

　Page 30证券行业的结构监督管理机构– （证监会、 行业协会/信息技术委员会）技术实现机构– （交易所、 通讯公司、 结算公司）会员– （主要是境内券商）开发商– （柜台系统开发商、 其他系统开发商）

　Page 31证券行业的结构关系图中国证券登记结算公司上海证券交易所深圳证券交易所上海证券通信公司上海分公司深圳分公司深圳证券通信公司证监会、 行业协会/信息技术委员 会会员 2会员 1开发商

　Page 32券商评级

　Page 33证券公司机构管理

　Page 34证券公司主要业务证券承销与保荐业务经纪业务自营业务投资咨询业务资产管理业务

　Page 35证券公司现有的产品线 A股、 B股及封闭式基金（ 蓝筹股、 红筹股、 题材股、 ST股） 债券（ 国债、 企业债、 可转债）

　及回购 集合理财产品 （ 限定性、 非限定性、 专项） 三板股票 开放式基金（ 代销产品） 金融衍生品之权证（ 认购权证、 认沽权证） 金融衍生品之期货（ 商品期货、 股指期货）

　Page 36基金公司机构管理股东会董事会监事会经营管理层合规审查委员 会督察长投资管理部风险控制委员 会投资决策委员 会市场发展部综合管理部资格审查与薪酬委员 会基金运营部北京分公司监察稽核部金融工程部

　Page 37基金公司主要业务投资管理（受托资产管理）基金募集与销售基金运营投资咨询服务

　Page 38基金公司现有的产品线 封闭式基金开放式基金：

　股票型、 指数基金、 混合型、债券型、 保本型、 货币市场基金创新基金：

　ETF、 LOF、 创新型封闭式QDII社保、 企业年金专项理财产品

　证券交易系统的演化过程Part ４

　Page 40系统演化过程 场内报盘– 电话通知、 红马夹场内报盘 无形席位– 卫星通讯取代电话线路– 自动报盘取代红马夹场内报盘 Netware网络， 交易系统的发展– 1997年前：

　DBF数据库系统– 1997 -2000年：

　SQL6 ＋– 2000-2002年：

　SQL70 + WINDOWS2000

　 – 2002-2005年：

　SQL2000+ WINDOWS2000 – 2004年后：

　小型机＋ 大型数据库， 大集中系统IPX/SPX网络协议的使用WINNT C/S模式三层架构区域集中四层架构

　Page 41投资者交易方式演化手添委托单自助下单电话委托网上交易手机炒股

　Page 42证券交易系统特点 高数据集中– 证券公司营业部全部集中， 支持500万以上客户规模 高并发业务– 系统设计要求达到， 单日笔数超过200万笔委托 高实时性– 交易业务要在1秒内完成 高可靠性– 要有完整的备份方案 高扩容方案 业务多变复杂

　Page 43现有证券交易系统模式系统平台– 小型机– PC－ SERVER数据库类型– DB2– Orcale– SQLServer 2005系统架构– 数据+应用+通讯+客户端

　Page 44证券公司交易系统部署图企业内部网数据库服务器组中间件集群(KAS)银证接入平台后台管理Internet多渠道整合客户服务系统中间件集群(KAS)PSTN运行中心运行中心营业网点营业网点柜台小键盘热自助证券交易所证券交易所登记结算公司登记结算公司商业银行商业银行证券交易所登记结算公司证券交易所接口登记结算接口历史数据库服务器（可选）银行A前置银行B银行C银行D银行A银行C前置电话委托网上交易银行B前置银行D前置FTP版本服务器

　Page 45金证新一代集中交易系统部署

　Page 46金证新一代集中交易系统逻辑架构金证通信交换平台金证通信交换平台金证核心业务平台分支信息查询平台金证核心业务平台集中业务处理平台开放式基金代销模块块登记结算公司中央所在地银行开放式基金公司客户资料管理模块信息查询模块代办转让处理模块电话委托柜台、小键盘热自 助交易 网点系统交易 中心系统信息查询模块因特网服务CallCenter柜台因特网服务网点所在地银行证券交易所传统交易处理模其他业务模块

　Page 47客户模型

　Page 48内容回顾1 1 、 证券基础知识介绍、 证券基础知识介绍2 2、 如何进行股票交易、 如何进行股票交易、 证券行业结构3 3、 证券行业结构、 证券交易系统的演化过程4 4、 证券交易系统的演化过程、 答疑5 5、 答疑

　Thank You !

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